Login
 

Scheidingsperikelen

Door Jos Koets op 20 sep 2013 om 10:50 | Views: 7.300 | Categorie: Overig | Onderwerpen: hypotheek, hypotheekrenteaftrek, hypotheken

Scheiden kost geld. Wie een koophuis heeft, heeft twee mogelijkheden:

  • De woning verkopen
  • Iemand blijft in de woning wonen

Het verkopen van de woning in deze tijd waarin de huizenprijzen flink zijn gedaald, is meestal niet aantrekkelijk. In veel gevallen zal de woning met verlies moeten worden verkocht, waardoor er een restschuld ontstaat. Het is ook mogelijk een van beide partners in de woning blijft. Deze partner zal moeten aantonen dat zijn inkomen voldoende is om de hypotheek over te nemen.

Het nadeel is dat de maximale hypotheek op het inkomen in de afgelopen jaren flink minder is geworden. Uitgaande dat hij of zij toch in de woning kan blijven wonen, zal ik aantonen door middel van twee rekenvoorbeelden wat de gevolgen zijn van de scheiding.

Uitkoop ex-partner met overwaarde woning

  • Lopende hypotheek  200.000 euro (1-1-2004)
  • Waarde woning        240.000 euro
  • Scheiding per 1-1-2014

Wel of niet verrekenen?
De overwaarde in dit voorbeeld is 40.000 euro (20.000 euro per persoon). De ex-partner wil graag deze overwaarde hebben voor de aankoop van een andere woning. De ex-partner moet bovendien worden uitgekocht voor het hypotheekgedeelte van 100.000 euro (50% van de lopende hypotheek van 200.000).

Het totale hypotheekbedrag van de ex-partner wordt 120.000 euro. Om renteaftrek te kunnen behouden moet hiervoor een annuïteiten en/of lineaire hypotheek worden afgesloten. Hiervoor geldt wel een nieuwe duur van 30 jaar voor de renteaftrek. Het volgende is dan van toepassing voor degene die in de woning blijft wonen.

  • Hypotheek   100.000  euro  (renteaftrek van 1-1-2004 tot 1-1-2034)
  • Annuiteiten hypotheek 120.000 euro  (renteaftrek van 1-1-2014 tot 1-1-2044)
  • Geen overwaarde

Het is ook mogelijk dat de waarde van de woning lager is dan de lopende hypotheek. Er valt nu niets verrekenen. Echter er komt wel een box 3-schuld om de hoek kijken. Hieronder een rekenvoorbeeld met de volgende uitgangspunten:

Uitkoop ex-partner waarde woning is lager dan de hypotheek

  • Lopende hypotheek  200.000 euro (1-1-2004)
  • Waarde woning        160.000 euro
  • Scheiding per 1-1-2014

Overwaarde
Door de waardedaling is er nu een fictief verlies opgetreden van 40.000 euro (20.000 euro per persoon). Het gedeelte van de ex-partner van 20.000 euro wordt nu een box 3-bedrag als de lopende hypotheek 200.000 euro blijft. Voor de renteaftrek is dan het volgende aan de hand:

  • Hypotheek 100.000 euro  (renteaftrek van 1-1-2004 tot 1-1-2034)
  • Annuiteiten hypotheek 80.000 euro  (renteaftrek van 1-1-2014 tot 1-1-2044)
  • Hypotheek box 3 20.000 euro
  • Overwaarde later verrekenen

Het komt steeds vaker voor dat een eventuele overwaarde later wordt verrekend (uitgestelde betaling). De rede is dat het inkomen niet voldoende is om de overwaarde direct te verrekenen door middel van een hypotheek. Uitgaande van het eerste rekenvoorbeeld waarbij de overwaarde van 20.000 euro moet worden verrekend, ontstaat er een box 3-bedrag voor de uitkopende ex-partner als deze een andere woning koopt.

De 20.000 euro overwaarde moet namelijk verrekend worden met de nieuwe woning. Echter deze 20.000 euro is niet uitbetaald, dus niet aanwezig. Een voorbeeld ter verduidelijking.

Uitkoop ex-partner met overwaarde woning, waarbij ex-partner andere woning koopt

  • Lopende hypotheek 200.000 euro (1-1-2004)
  • Waarde woning 240.000 euro
  • Scheiding per 1-1-2014, overwaarde 20.000 wordt niet uitbetaald
  • Ex-partner koop andere woning per 1-1-2014
  • Koopsom nieuwe woning 200.000 euro
  • Kosten koper 10.000 euro
  • Benodigde hypotheek 210.000 euro
  • Daadwerkelijke EWS 190.000 euro (bedrag waarover renteaftrek is)

Wel aflossingsvrij
Het is nu nog wel mogelijk om een aflossingsvrije hypotheek te nemen. Deze mag maximaal 50% van de waarde van de woning zijn, maar niet hoger zijn dan de vorige hypotheek (was 100.000 euro). Het volgende is dan van toepassing voor de renteaftrek als de ex-partner een hypotheek neemt van 210.000 euro.

  • Hypotheek 100.000 euro(renteaftrek van 1-1-2004 tot 1-1-2034, mag aflossingsvrij)
  • Annuiteiten hypotheek 90.000 euro (renteaftrek van 1-1-2014 tot 1-1-2044)
  • Hypotheek box-3 20.000 euro

Uit bovenstaande drie voorbeelden blijkt dat het oppassen is geblazen als iemand gaat scheiden. Een adviseur moet goed op de hoogte zijn van de belastingregels. Ook moeten de aanstaane ex-partners goed navraag doen of er daadwerkelijk een overwaarde of een fictief verlies is van de bestaande woning. Het goed in kaart brengen van de huidige situatie zorgt ervoor dat zij hun situatie goed begrijpen en zorgt ervoor dat de fiscus achteraf niet op stoep staat.


Jos Koets is Erkend Hypotheek Adviseur (SEH) en de specialist van IEX.nl. Hij heeft z’n eigen Assurantiekantoor Groenoord in Vlaardingen. Koets schrijft zijn columns op persoonlijke titel. De informatie in deze column is niet bedoeld als professioneel (hypotheek)advies of als aanbeveling tot het doen van bepaalde transacties. Hoewel deze column met de grootst mogelijke zorgvuldigheid is samengesteld, aanvaardt Jos Koets geen aansprakelijkheid voor de onvolledigheid, onjuistheid of gevolgen daarvan.
Uw reactie is welkom op koets@iex.nl.

Gerelateerd

hypotheek

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

hypotheekrenteaftrek

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

hypotheken

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

Reacties

Volgen
 
Klik hier om dit forumtopic te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden bij nieuwe berichten.
9 Posts
Aantal posts per pagina:  20 50 100 | Omlaag ↓
Scorpio_nl
0
warrig verhaal, je gebruikt [b] bold[b] in paragraaf en niet aan begin waardoor het onduidelijk wordt.

wat moet en we met deze regel "Hypotheek 100.000 euro (renteaftrek van 1-1-2004 tot 1-1-2014) " ?? Betekent dit dat die hypotheek afloopt op 1-1-2014 ? want zo staat het er, maar dan klopt het verhaal niet meer.
paul36013
0
kwalificeert het bedrag van 20.000 in het tweede voorbeeld wel als financiering van een restschuld en dus wel gedurende 10 jaar renteaftrek?
Nee
1
Heer Koets heeft het duidelijk uitgelegd middels 3 voorbeelden en toch blijkt dat alle drie bovenstaande reageerders er moeite mee hebben e.e.a. te doorgronden. Tip; zoek in dit soort situaties gewoon een goede adviseur, die zijn er voor dit soort dingen en zijn hun geld meer dan waard. Thx voor de column Jos. Ik zit nu zelf ook met een zaak van mensen die uit elkaar gaan en die denken dat het hoofdelijk ontslag zo 123 is geregeld. Nee hoor, we hebben te maken met verschillende fiscale regels waar je onder gaat vallen --> specialistenwerk dus. Ga er niet mee klooien want dan krijg je onherroepelijk de fiscus eens een keertje op je dak.
traveler
0
quote:

Nee schreef op 20 sep 2013 om 13:21:


Heer Koets heeft het duidelijk uitgelegd middels 3 voorbeelden en toch blijkt dat alle drie bovenstaande reageerders er moeite mee hebben e.e.a. te doorgronden. Tip; zoek in dit soort situaties gewoon een goede adviseur, die zijn er voor dit soort dingen en zijn hun geld meer dan waard. Thx voor de column Jos. Ik zit nu zelf ook met een zaak van mensen die uit elkaar gaan en die denken dat het hoofdelijk ontslag zo 123 is geregeld. Nee hoor, we hebben te maken met verschillende fiscale regels waar je onder gaat vallen --> specialistenwerk dus. Ga er niet mee klooien want dan krijg je onherroepelijk de fiscus eens een keertje op je dak.


inderdaad, duidelijk warrig verhaal, specialisten werk dus
De Pareltjeszoeker
0
quote:

Nee schreef op 20 sep 2013 om 13:21:


Heer Koets heeft het duidelijk uitgelegd middels 3 voorbeelden en toch blijkt dat alle drie bovenstaande reageerders er moeite mee hebben e.e.a. te doorgronden. Tip; zoek in dit soort situaties gewoon een goede adviseur, die zijn er voor dit soort dingen en zijn hun geld meer dan waard. Thx voor de column Jos. Ik zit nu zelf ook met een zaak van mensen die uit elkaar gaan en die denken dat het hoofdelijk ontslag zo 123 is geregeld. Nee hoor, we hebben te maken met verschillende fiscale regels waar je onder gaat vallen --> specialistenwerk dus. Ga er niet mee klooien want dan krijg je onherroepelijk de fiscus eens een keertje op je dak.


De gemiddelde cie van de fiscus kan tegenwoordig ook geen touw meer aan vastknopen. Ik heb sterk de indruk dat, als je niet overvraagt, dat de ingediende aangifte al heel gauw in orde is, en dat daarmee de aangifte wordt afgetikt.
De Pareltjeszoeker
0
In het geval het erg ingewikkeld wordt, kan men met de fiscus opteren voor een minnelijke waardering om uit de impasse te komen. Het is wel zaak dat je dit traject tijdig opstart, om de beste kaarten in een gesprek met de fiscus te hebben.
Follower
0
Reden voor de wellicht wat lastige uitleg is omdat onze tweede kamer het er het afgelopen jaar alles behalve makkelijker op heeft gemaakt. Niet te vergeten de problematiek die een tijdje terug ook zo mooi werd omschreven hier; dat je 60 jaar hypotheek kan aftrekken als je het slim regelt.

Dit getuigd overigens wel weer van de menselijkheid in de Tweede Kamer; ook daar worden fouten gemaakt waar haast geboden is.

Ik vind het verhaal hierboven duidelijk; bedankt Jos. Weer mooi leesvoer voor ons as. maandag op het accountantskantoor.
03har
0
quote:

Scorpio_nl schreef op 20 sep 2013 om 11:47:


warrig verhaal, je gebruikt [b] bold[b] in paragraaf en niet aan begin waardoor het onduidelijk wordt.

wat moet en we met deze regel "Hypotheek 100.000 euro (renteaftrek van 1-1-2004 tot 1-1-2014) " ?? Betekent dit dat die hypotheek afloopt op 1-1-2014 ? want zo staat het er, maar dan klopt het verhaal niet meer.



Slaat datum niet op rente aftrek.
9 Posts
Aantal posts per pagina:  20 50 100 | Omhoog ↑

Plaats een reactie

Meedoen aan de discussie?

Word nu gratis lid of log in met je emailadres en wachtwoord

Auteur Meer»

Jos Koets

Volgen
 
Klik hier om dit lid te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van zijn/haar activiteit op IEX.nl.
In 1994 werd Jos Koets meteen in het diepe gegooid bij een assurantiekantoor. In z’n eerste werkweek vond zijn baas het nodig met vakantie te gaan. Daarna heeft hij in de praktijk het assurantievak...

Recente columns van Jos Koets:

16 jun Opnieuw wijzigingen renteaftrek 4
02 jun Scheiden doet lijden 9
19 mei Adviseur speelt voor makelaar
Gesponsorde links

Meer »

Vacature Monteur Slimme Meters i...

Als monteur in opleiding doorloop je een uitgebreid inwerk-  en opleidingsprogramma. Zo word je klaargestoomd voor het echte werk. Je hoeft du... 03:04 - Talent4Service

03:04 Vacature schoonmaker hotels met MBO-opleidin...
03:04 Vacature chauffeur leerlingenvervoer regio A...
03:04 Vacature chauffeur leerlingenvervoer regio A...