In de afgelopen weken heb ik veel vragen gekregen over bestaande polissen die (meestal) verpand zijn aan een hypotheek. Wat is er vanaf 2013 nog mogelijk? Aangezien er diverse verpande polissen zijn, zal ik stapsgewijs de soorten polissen met daarbij de mogelijkheden doornemen.
Box 3-polis (ingangsdatum na 1 januari 1992 en voor 14 september 1999)
Voor de 'oude' box 3 polis is er een aparte vrijstelling. Het maximale bedrag voor de vrijstelling voor het spaargedeelte bedraagt 123.428 euro per verzekeringnemer. U moet dan wel aan bepaalde eisen voldoen, namelijk:
- 15 jaar achtereen jaarlijks premie hebben betaald binnen de bandbreedte 1:10 (de hoogste premie mag niet meer bedragen dan tien maal de laagste premie)
- 15 jaar jaarlijks premie hebben betaald, waardoor de vrijstelling 28.134 euro bedraagt
- 20 jaar jaarlijks premie hebben betaald, waardoor de vrijstelling 95.294 euro bedraagt
Indien minimaal 20 jaar achtereen premie is betaald, worden de vrijstellingen van 28.134 euro en 95.294 euro bij elkaar opgeteld, zodat de totale vrijstelling 123.428 euro wordt. Als niet aan de voorwaarden wordt voldaan, is het rentebestanddeel belast.
Bestaande huizenbezitters met een 'oude' box 3 polis kunnen bij een verhuizing naar een andere koopwoning hun polis niet meenemen. Zij hebben nog wel de mogelijk hun polis om te zetten naar een box 1 polis. Dit moet voor 1 april 2013 plaatsvinden.
Box 3-polis (na 14 september 1999)
Bij de box 3 polis die is afgesloten na 14 september 1999 wordt de opgebouwde waarde ieder jaar meegeteld als vermogen in box 3. Boven de vrijstelling moet dan worden afgerekend met de fiscus (1,2%). Deze polissen kunnen ook niet worden meegenomen bij een verhuizing. Een omzetting naar box 1 is mogelijk tot 1 april 2013.
Box 1 polissen
Bij een box 1 polis (KEW)/rekening (SEW) kunt u onbelast een bedrag sparen ter aflossing van uw hypotheek. Hieronder de voorwaarden (KEW) waar u aan moet voldoen voor een onbelaste uitkering:
- De uitkering moet worden gebruikt om de eigenwoningschuld af te lossen.
- Er dient tenminste 15 jaar premie te worden betaald en de bandbreedte van 1:10 mag niet worden overschreden. De hoogste premie mag dus niet meer zijn dan 10 keer de laagste premie in een jaar.
- De verzekering moet recht geven op een eenmalige uitkering bij leven en/of overlijden.
- De verzekering moet ondergebracht zijn bij een professionele verzekeraar.
- Degene die de polis sluit moet beschikken over een eigen woning die hem als hoofdverblijf ter beschikking staat. De eigen woning mag ook eigendom zijn van de echtgeno(o)t(e) of van degene met wie hij of zij duurzaam een gemeenschappelijke huishouding voert.
- De polis moet betrekking hebben op de eigen woning van de verzekeringnemer, zijn echtgeno(o)t(e), of diegene met wie hij/zij duurzaam een gezamenlijke huishouding voert.
Bovendien mag de looptijd van de polis niet langer zijn dan 30 jaar. In de polis komt een aparte KEW clausule te staan. Wie in de toekomst wil verhuizen kan zijn KEW/SEW meenemen. Bovendien is het mogelijk om een beleggingspolis (KEW) om te zetten naar een bankspaarrekening (SEW) en andersom.
Hierbij is er nog niets bekend of de dekking bij overlijden verhoogd of verlaagd mag worden. Voorlopig zijn de volgende eisen bekend waaraan voldaan moet worden als u een lopende box 1-polis voortzet:
- de maandpremie mag niet verhoogd worden bij een beleggingspolis (uitkering is niet gegarandeerd bij dit product)
- het verzekerd bedrag mag niet verhoogd worden bij een bankspaarrekening/spaarpolis (uitkering is wel gegarandeerd bij dit product)
Bovendien mag de looptijd niet verlengd worden. Op het ogenblik is er nog niets bekend over extra stortingen. Ik hoorde van een klant van Nationale Nederlanden dat deze mondeling heeft doorgegeven dat vanaf 2013 er geen extra stortingen meer mogelijk zijn. In de tekst van Staatssecretaris Weekers is hier niets van terug te vinden.
Indien dit klopt, begaat het kabinet een grove fout want dan zetten zij honderdduizenden bestaande huizenbezitters in de kou. Ik zal daar later nog op terug komen in een aparte column als hier meer duidelijkheid over is.
Er is ook nog geen duidelijkheid over wat er gebeurt als een polis twee verzekeringsnemers en twee verzekerden heeft en deze gewijzigd moet worden naar één. Andersom is natuurlijk ook mogelijk. Is dit nog mogelijk of helemaal niet? En wat zijn dan de eisen?
Tot slot is nog niet bekend of een lopende hypotheek zonder NHG over gesloten kan worden naar een hypotheek met NHG waarbij de box 1-polis kan worden meegenomen.
Aflossingsvrije hypotheken
Veel huizenbezitters hebben een gecombineerde hypotheek. Meestal wordt een gedeelte van hun hypotheek niet afgelost (aflossingsvrije hypotheek). Het is na 2013 niet meer mogelijk om de aflossingsvrije hypotheek om te zetten naar een bankspaar-, spaar- en of beleggingshypotheek.
De omzetting kan alleen nog plaatsvinden naar een annuïteiten en/of lineaire hypotheek. De bankspaarhypotheek die per 1 januari 2008 is ingevoerd en een groot succes is geworden, heeft het dus vijf jaar volgehouden. Deze hypotheekvorm bestaat per 1 januari 2013 feitelijk niet meer.
Zoals u kunt lezen, zijn er aardig wat regeltjes bijgekomen. Wie een verpande polis heeft, kan nog stappen ondernemen tot 1 april 2013. Wie in de toekomst gaat verhuizen doet er verstandig aan om eerst een adviseur te raadplegen. Wat zijn de mogelijkheden en wat zijn de gevolgen als er een andere woning wordt gekocht?
Het is te hopen dat Staatssecretaris Weekers in de maand december antwoord geeft op bepaalde kwesties die nu nog onduidelijk zijn. Voorlopig constateer ik dat het een grote puinhoop is en het onmogelijk is een klant goed te informeren/adviseren.
Het is dan ook terecht dat de VEH het kabinet adviseert om de nieuwe regels niet per 1 januari 2013 in te laten gaan, maar pas per 1 januari 2014. Ik ben zeer benieuwd of de heren in Den Haag zo slim zijn om dit advies op te volgen.