Login
 

Koets houdt vol en krijgt antwoord

Koets houdt vol en krijgt antwoord

Zoals bekend heeft iedere huiseigenaar die voor het eerst een woning koopt dertig jaar renteaftrek over zijn betaalde hypotheekrente. Vanaf 2013 moet er dan wel gekozen worden voor een annuïteiten en (of) lineaire hypotheek.

Een situatie die veel voorkomt in Nederland is dat iemand alleen een woning heeft gekocht en dat hij een paar jaar later gaat trouwen. De vraag is nu: wat is er precies van toepassing betreffende de duur van de renteaftrek en het hypotheekbedrag?

Een simpele vraag maar het antwoord was helaas niet zo simpel. Schrik niet, het heeft totaal zeven jaar geduurd om nu echt duidelijkheid te krijgen hoe we deze situatie moeten berekenen (beoordelen). Sinds 2010 heb ik aan dit onderwerp acht columns besteed:

  1. Zestig jaar renteaftrek op 15 januari 2010
  2. Een vraag aan Den Haag op 2 november 2012
  3. Oh nieuwe renteaftrekplannen Weekers op 23 november 2012
  4. Weekers rommelt met bijleenregeling op 14 december 2012
  5. Koets wacht nog op antwoord op 31 mei 2013
  6. Acht kamervragen op 3 juni 2013
  7. Weekers geeft antwoord op 14 juni 2013
  8. Niemand weet het echt op 17 juni 2016

De verschillen

Eigenlijk is het schrijnend dat ik dit onderwerp al zo vaak heb moeten aankaarten. Om de onduidelijkheid goed aan te tonen, neem ik u mee naar een alleenstaande die in 2011 een woning heeft gekocht. In 2016 gaat deze persoon in gemeenschap van goederen trouwen.

Hieronder de uitwerking betreffende de renteaftrek en hoogte van het hypotheekbedrag door de Kennisgroep Onroerende zaken en door het ministerie van Financien er over dachten.

Voorbeeld aankoop woning voor 1-1-2013 en trouwen na 1-1-2013

  • een man koopt alleen een woning op 1-1-2011, hypotheek 150.000 euro
  • de man heeft renteaftrek van 1-1-2011 tot 1-1-2041 voor 150.000 euro
  • de man trouwt per 1-1-2016 met vrouw (starter) in gemeenschap van goederen

Mening Kennisgroep:

  • renteaftrek man wordt na trouwen: 75.000 euro van 1-1-2016 tot 1-1-2041 (renteaftrek was 150.000 euro in periode 1-1-2011 tot 1-1-2016)
  • renteaftrek vrouw wordt na trouwen: 75.000 euro tot 1-1-2041

De Kennisgroep is van mening dat voor de vrouw er geen nieuwe duur van dertig jaar van toepassing is. Zij kijken namelijk naar het tijdstip (datum) van het trouwen. Dit heeft plaatsgevonden na 1-1-2013, waardoor volgens hun de nieuwe regels van toepassing zijn.

Mening ministerie van Financiën:

  • renteaftrek man wordt na trouwen: 75.000 euro van 1-1-2016 tot 1-1-2041 (renteaftrek was 150.000 euro in periode 1-1-2011 tot 1-1-2016)
  • renteaftrek vrouw wordt na trouwen: 75.000 euro van 1-1-2016 tot 1-1-2046

Het ministerie van Financiën is van mening dat voor de vrouw er een nieuwe duur van dertig jaar van toepassing is. Zij kijken namelijk niet naar het tijdstip (datum) van het trouwen. De datum van afsluiten van de hypotheek (was voor 1-1-2013) is namelijk volgens hun leidend.

Twee jaar gewacht

Het verschil is in ieder geval duidelijk. Van beide instanties heb ik dus verschillende antwoorden ontvangen. Dat is natuurlijk heel erg vreemd.

Vanaf 2015 heb ik dus weer aan de bel getrokken bij de Kennisgroep. In 2016 heb ik de voorzitster mevrrouw van Bijnen diverse keren over deze situatie gesproken. De Kennisgroep zat met mijn vraag in hun maag. Het heeft dan ook bijna twee jaar geduurd alvorens ik antwoord kreeg (op 25 november 2016).

Het antwoord van de Kennisgroep kunt u hier lezen.

Grote gevolgen

Uitgaande van bovenstaand voorbeeld is de mening van de Kennisgroep nu leidend voor de hypotheekadviseurs, fiscus en banken. De uitspraak heeft wel grote gevolgen voor de alleenstaande huizenbezitters die voor 1-1-2013 een woning hebben gekocht.

Hoe later zij trouwen na 1-1-2013 hoe korter de duur van de renteaftrek is voor de persoon met wie ze trouwen. Voor deze persoon is het dan niet meer verstandig om een paar jaar later een scheiding aan te vragen!

Ik leg het uit met een voorbeeld.

  • Alleenstaande A koopt in 2001 een woning
  • Aflossingsvrije hypotheek 200.000
  • Alleenstaande trouwt in 2021 met B

A en B hebben nu nog tien jaar renteaftrek over 100.000 euro per persoon. B die nooit eerder een woning heeft gekocht, wordt gestraft omdat A twintig jaar renteaftrek heeft genoten. Als B in 2031 gaat scheiden en een nieuwe woning koopt voor 100.000 euro, heeft B dus geen renteaftrek meer.

Misschien een mooi punt om een extra vraag toe te voegen op datingsites.

Verder beperking

Het huidige standpunt van de Kennisgroep is dus een verdere beperking van de renteaftrek. Hierbij is het uitgangspunt dat rond 2040 de gehele renteaftrek definitief is verdwenen. Echter door de lage hypotheekrente zijn er nu weer personen bezig om deze termijn te vervroegen.

In ieder geval is wel duidelijk dat een simpele situatie in de loop van de jaren een zeer moeilijke situatie is geworden. Ik hoef u niet uit te leggen dat dit onderwerp mij heel veel tijd heeft gekost en dat de instanties niet blij waren met mijn volharding.


Jos Koets is Erkend Hypotheek Adviseur (SEH) en de specialist van IEX.nl. Hij heeft z’n eigen Assurantiekantoor Groenoord in Vlaardingen. Koets schrijft zijn columns op persoonlijke titel. De informatie in deze column is niet bedoeld als professioneel (hypotheek)advies of als aanbeveling tot het doen van bepaalde transacties. Hoewel deze column met de grootst mogelijke zorgvuldigheid is samengesteld, aanvaardt Jos Koets geen aansprakelijkheid voor de onvolledigheid, onjuistheid of gevolgen daarvan.
Uw reactie is welkom op koets@iex.nl.

Gerelateerd

hypotheekrenteaftrek

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

Reacties

Volgen
 
Klik hier om dit forumtopic te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden bij nieuwe berichten.
8 Posts
Aantal posts per pagina:  20 50 100 | Omlaag ↓
serieus
0
Zoals zo vaak, is enige onduidelijkheid soms zo gek nog niet.
Je had het m.i. beter kunnen laten rusten.
Vollong
0
Beste Jos,
Kan soms lang duren.
Weet je ook hoe het zit als je een hypotheek voor 2001 hebt afgesloten en je de hypotheekrente eerst niet aftrok van de belasting maar dat pas in bijvoorbeeld 2015 bent gaan doen. Heb je dan nog 30 jaar aftrek vanaf 2015?
Jos Koets
0
quote:

Vollong schreef op 23 dec 2016 om 13:14:


Beste Jos,
Kan soms lang duren.
Weet je ook hoe het zit als je een hypotheek voor 2001 hebt afgesloten en je de hypotheekrente eerst niet aftrok van de belasting maar dat pas in bijvoorbeeld 2015 bent gaan doen. Heb je dan nog 30 jaar aftrek vanaf 2015?


Dat is afhankelijk of het een box 1 of box 3 schuld is geweest in de periode tot 2015. Bij een box 1 schuld tellen de jaren wel mee ook al heb je de rente niet fiscaal opgegeven.

Gr. Jos
Jos Koets
1
quote:

sander_ schreef op 23 dec 2016 om 11:32:


ach, Jos moet ook zijn stukjes inleveren.


Leuk om te lezen dat jij weet wat ik moet. Ik schrijf sinds 2003 vrijblijvend voor deze site. En ik bepaal zelf wanneer ik een stukje inlever.

Dan ben je hiervan ook weer op de hoogte.

Gr. Jos
serieus
0
Fijne dagen toegewenst Jos.
Ga vooral door met jouw goede analyse werk.
Dan blijven we allemaal scherp.
Met vriendelijke Groet
yieldcurve
0
Hoe zit het met de schuld na 30 aftrek in box 1? Wordt het daarna een box 3 schuld?
8 Posts
Aantal posts per pagina:  20 50 100 | Omhoog ↑

Plaats een reactie

Meedoen aan de discussie?

Word nu gratis lid of log in met je emailadres en wachtwoord

Column door: Jos Koets

Volgen
 
Klik hier om dit lid te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van zijn/haar activiteit op IEX.nl.

In 1994 werd Jos Koets meteen in het diepe gegooid bij een assurantiekantoor. In z’n eerste werkweek vond zijn baas het nodig met vakantie te gaan. Daarna heeft hij in de praktijk het assurantievak...

Meer over Jos Koets

Recente columns van Jos Koets

  1. 08 dec De makelaars winnen de Douche va... 4
  2. 24 nov Oppassen met rentemiddeling 9
  3. 17 nov Makelaars, tijd voor verandering! 10
Gesponsorde links