Login
 

Niemand weet het écht

Niemand weet het écht

Zoals bekend moeten starters om nog renteaftrek te kunnen genieten vanaf 1 januari 2013 hun hypotheek 100% verplicht aflossen binnen dertig jaar door middel van een annuïteiten en (of) lineaire hypotheek.

Deze regel heeft er voor gezorgd dat er onduidelijkheid is ontstaan rond de duur van de renteaftrek als een alleenstaande gaat trouwen in gemeenschap van goederen. Ik geef u drie simpele voorbeelden.

De onduidelijkheid is ontstaan door tegenstrijdige antwoorden van de Kennisgroep Verzekeringsproducten en het ministerie van Financiën. De Kennisgroep doet aanbevelingen aan het kabinet. Daar tussen zit eigenlijk nog het ministerie van Financiën.

De juiste volgorde zou eigenlijk zo moeten zijn:

  • Kennisgroep beoordeelt een bepaalde (fiscale) situatie en geeft hierover zijn mening of advies.
  • Dit advies (of de mening) wordt dan meestal overgenomen door het ministerie van Financiën.
  • Bij goedkeuring kan het voorstel naar het kabinet, waarna het voorstel definitief wordt aangenomen.

De hypotheekbranche weet dan precies wat zij in de verschillende situaties moeten adviseren. De banken en hypotheekadviseurs hebben namelijk een zorgplicht naar hun klanten. Klanten moeten 100% de juiste informatie krijgen zodat zij een goede beslissing kunnen nemen rond het afsluiten van hun hypotheek.

Hierbij is belangrijk om precies te weten hoelang een persoon nog renteaftrek heeft en voor welk bedrag.

Casus

De casus is als volgt. Een man (alleenstaand) heeft een woning gekocht voor 200.000 euro. Deze man trouwt vijf jaar later met een vrouw in gemeenschap van goederen. Op het eerste gezicht een zeer simpele casus die dagelijks voorkomt.

De onduidelijkheid ontstaat door het moment van (de datum) trouwen en de aankoopdatum van de woning. Hieronder de voorbeelden met daarbij de meningen van de Kennisgroep en het ministerie van Financiën.

Voorbeeld 1: Aankoop woning en trouwen voor 1-1-2013

  • man koopt alleen een woning op 1-1-2006, hypotheek 200.000 euro
  • man heeft renteaftrek van 1-1-2006 tot 1-1-2036 voor 200.000 euro
  • man trouwt per 1-1-2011 met vrouw (starter) in gemeenschap van goederen
  • renteaftrek man wordt na trouwen: 100.000 euro van 1-1-2006 tot 1-1-2036 en 100.000 euro van 1-1-2006 tot 1-1-2011 (al renteaftrek genoten)
  • renteaftrek vrouw wordt na trouwen: 100.000 euro van 1-1-2011 tot 1-1-2041

Door het trouwen per 1-1-2011 (trouwdatum is vóór de nieuwe regels van 1-1-2013) gaat de helft van de lopende hypotheek over naar de vrouw. Over dit hypotheekbedrag kan zij weer voor een nieuwe duur van dertig jaar de rente fiscaal aftrekken.

De Kennisgroep en het ministerie van Financiën zijn eenduidig over deze situatie.

Voorbeeld 2: Aankoop woning en trouwen na 1-1-2013

  • man koopt alleen een woning op 1-1-2014
  • hypotheek 200.000 euro (annuïteitenhypotheek)
  • man heeft renteaftrek van 1-1-2014 tot 1-1-2044 voor 200.000 euro
  • man trouwt per 1-1-2019 met vrouw (starter) in gemeenschap van goederen, lopende annuïteitenhypotheek is nog 180.000 euro
  • renteaftrek man en vrouw wordt na trouwen: 90.000 euro tot 1-1-2044

De woning is nu na 1-1-2013 gekocht waardoor de nieuwe regels van toepassing zijn. Door het trouwen per 1-1-2019 gaat de helft van de nog lopende hypotheek over naar de vrouw. Over dit hypotheekbedrag is er géén nieuwe duur van dertig jaar van toepassing voor de renteaftrek.

De hypotheek loopt namelijk door en de eerdere jaren van renteaftrek van de man worden ook in mindering gebracht bij de vrouw.

De Kennisgroep en het ministerie van Financiën zijn eenduidig over deze situatie.

Voorbeeld 3: Aankoop woning voor 1-1-2013 en trouwen na 1-1-2013

  • man koopt alleen een woning op 1-1-2009, hypotheek 200.000 euro
  • man heeft renteaftrek van 1-1-2009 tot 1-1-2039 voor 200.000 euro
  • man trouwt per 1-1-2014 met vrouw (starter) in gemeenschap van goederen

Mening Kennisgroep:

  • renteaftrek man wordt na trouwen: 100.000 euro van 1-1-2009 tot 1-1-2039 en 100.000 euro van 1-1-2009 tot 1-1-2014 (al renteaftrek genoten)
  • renteaftrek vrouw wordt na trouwen: 100.000 euro tot 1-1-2039

De Kennisgroep is van mening dat voor de vrouw er geen nieuwe duur van dertig jaar van toepassing is. Zij kijken namelijk naar het tijdstip (datum) van het trouwen. Dit heeft plaatsgevonden na 1-1-2013, waardoor volgens hun de nieuwe regels van toepassing zijn.

Mening Ministerie van Financiën

  • renteaftrek vrouw wordt na trouwen: 100.000 euro van 1-1-2014 tot 1-1-2044

Het ministerie van Financiën is van mening dat voor de vrouw er een nieuwe duur van dertig jaar van toepassing is. Zij kijken namelijk níét naar het tijdstip (datum) van het trouwen. De datum van afsluiten van de hypotheek (was voor 1-1-2013) is namelijk volgens hun leidend.

Hierbij opgemerkt dat artikel II: De Wet inkomstenbelasting 2001 wordt met ingang van 1 januari 2044 als volgt gewijzigd: A, Hoofdstuk 10bis vervalt.

Niemand weet het echt

Vanaf 2013 is er dus geen duidelijkheid omdat de Kennisgroep en het ministerie van Financiën er verschillend over denken. Het gevolg is dat bij de verplichte examens voor de hypotheekadviseurs de vragen over deze situatie ook niet goed beantwoord kunnen worden.

Ook in de klas ontstaat er een nare situatie. Leraren beweren namelijk 100% zeker te weten hoe het is. In werkelijkheid is dit echter niet mogelijk.

De hypotheekadviseurs moeten in hun financieel rapport uitwerken hoe lang een persoon nog renteaftrek heeft. De huiseigenaar gaat er van uit dat de adviseurs dit goed doen. Echter dit is onmogelijk omdat er nog geen duidelijkheid is.

Zelfs banken die hypotheken verstrekken, de AFM, instanties die examens afnemen, instanties die cursussen geven en lesmateriaal schrijven doen maar iets. Ze verkondigen het wel te weten, maar dit is grote onzin.

Sinds januari 2015 zit ik op antwoord te wachten van de Kennisgroep of zij hun eerdere uitspraak handhaven. Talloze keren zou ik antwoord krijgen. Echter zij weten het ook niet meer. Zij zitten namelijk ook met de uitspraak van het ministerie van Financiën in hun maag.

Voor de fiscus is het gemakkelijker om de duur van renteaftrek bij te houden zoals de Kennisgroep het ziet. De vraag is nu hoe ze dit probleem gaan oplossen. Hoe kan de eerdere uitspraak van het ministerie van Financiën ongedaan worden gemaakt. Dit lijkt mij in ieder geval niet mogelijk.


Jos Koets is Erkend Hypotheek Adviseur (SEH) en de specialist van IEX.nl. Hij heeft z’n eigen Assurantiekantoor Groenoord in Vlaardingen. Koets schrijft zijn columns op persoonlijke titel. De informatie in deze column is niet bedoeld als professioneel (hypotheek)advies of als aanbeveling tot het doen van bepaalde transacties. Hoewel deze column met de grootst mogelijke zorgvuldigheid is samengesteld, aanvaardt Jos Koets geen aansprakelijkheid voor de onvolledigheid, onjuistheid of gevolgen daarvan.
Uw reactie is welkom op koets@iex.nl.

Gerelateerd

hypotheekrenteaftrek

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

Reacties

Volgen
 
Klik hier om dit forumtopic te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden bij nieuwe berichten.
20 Posts
Aantal posts per pagina:  20 50 100 | Omlaag ↓
Dr. Bob
0
Hypotheekrenteaftrek afschaffen en compenseren via belastingverlaging. Probleem opgelost.
Doppie2
0
Voorbeeld 3 is voor de adviseur pas een probleem als het stel na het trouwen op adviesgesprek komt. Dat zal lang niet altijd het geval zijn en dus praten we hier over een uitzondering.
Hypotheekrenteaftrek (HRA) schrappen is de meest rigoreuze maatregel; fiscale aspecten schrappen uit het advies is een andere. Gewoon werken met bruto lasten, de rest is een (steeds kleiner wordend) douceurtje van de Staat. Leasemaatschappijen adviseren ook niet over fiscale bijtelling (wel in commerciële uitingen). Maar ja, dan wordt een hypothecaire lening ineens wel heel transparant en zal een hele branche moeite krijgen om zijn meerwaarde aan te tonen.
wieweet
0
Beste Jos....is al vaker overgeschreven maar kreeg net een vraag van iemand..

Getrouwd stel heeft een huis van 450 k afl. vrij. Genieten trouwens al van de jaren 90 van hypho aftrek. Tot wanneer hebben zij nu aftrek? 2030 toch? Stel zij verkopen nu en gaan goedkoper terug kopen. Stel een woning van 200 k. Met de nieuwe hypho hebben zij toch ook maar normalitair aftrek tot 2030? Volgens deze mensen kunnen ze door blijven hypho aftrekken..


vrgr
Sunny-D
0
Helemaal met Dr. Bob eens. Als de IB wordt aangepast is er geen man overboord.
Al die onnodig vergezochte constructies om maar centen uit de zakken van de mensen te tikken...het is idioot.

Sowieso moet de IB worden verlaagd alsook de btw ... geef de mensen wat meer bestedingsruimte als men de economie wil aanwakkeren ipv maar gelegaliseerd stelen.
Het hele principe van belasting betalen is sowieso achterhaald en dient voornamelijk nu nog maar om die duur betaalde ambtenaren in het zadel te houden...hun lonen terug schroeven naar modaal en als ze daar geen genoegen mee nemen moeten ze maar proberen een echte baan te vinden.
Ivanrybkin
0
Ik vind het een non probleem. Iets minder recht op aftrek tgv trouwen dan in theorie mogelijk is hoort gewoon bij de lasten van een huwelijk.

Als je ervan uitgaat dat de datum van afsluiten van de hypotheek leidend is, is er niets aan de hand.

Daarbij: de belastingdienst is toch niet zo streng. waar gaat het nog over nadat er al 20 of 25 jaar is afgelost. ...?




Sunny-D
0
Waarom zou de belastingdienst/overheid toch weer een graantje (extra) moeten meepikken?
Ze zitten al met 2 handen in je portemonnee...kwartje hier, euro'tje daar...het principe van graaien houdt niet op. In het voorbeeld gaat het individueel gezien niet om veel geld, maar als je 100.000 mensen in dit schuitje hebt zitten...kassa!
Jos Koets
0
quote:

wieweet schreef op 17 jun 2016 om 09:20:


Beste Jos....is al vaker overgeschreven maar kreeg net een vraag van iemand..

Getrouwd stel heeft een huis van 450 k afl. vrij. Genieten trouwens al van de jaren 90 van hypho aftrek. Tot wanneer hebben zij nu aftrek? 2030 toch? Stel zij verkopen nu en gaan goedkoper terug kopen. Stel een woning van 200 k. Met de nieuwe hypho hebben zij toch ook maar normalitair aftrek tot 2030? Volgens deze mensen kunnen ze door blijven hypho aftrekken..


vrgr

Klopt. Renteaftrek is tot 1-1-2031

gr Jos
Stapelaar
0
quote:

Jos Koets schreef op 17 jun 2016 om 13:05:


[...]
Klopt. Renteaftrek is tot 1-1-2031

gr Jos


Toch niet helemaal: bij overstap naar de goedkopere woning zal de overwaarde eerst gebruikt moeten worden waardoor er waarschijnlijk niets meer valt af te trekken, ofwel de aftrek valt weg tegen het eigen woning forfait.
theo1
0
@Ivan:
Dat hangt denk ik van de omstandigheden af.
Stel A koopt een huis en trouwt na 10 jaar met B (die schoon is qua hypotheek). Dan kan B dus weer 30 jaar aftrekken. Afhankelijk van de bedragen, en de rentestand op dat moment, kan het dan aantrekkelijk zijn om de helft van de hypo (het gedeelte van B) over te sluiten met een nieuwe looptijd van 30 jaar. Zeker als dan net je rentevaste periode afloopt zodat dat boetevrij kan. Vooropgesteld dat je er geen problemen mee hebt om zo lange tijd rente te betalen.

Na 20 jaar zal ongeveer de helft zijn afgelost, na 10 jaar minder dan een kwart (het gaat exponentieel). En 10 jaar verlenging voor de helft van het openstaande bedrag kan best een verschil maken als de financiën aan de krappe kant zitten.
Sunny-D
0
Ja....maar wat dan als de rente tegen die tijd weer op bijv. 5%-6% staat? Dat is 2,5x de huidige stand. Dan is de helft van het openstaande bedrag plots weer een hoop geld te samen met de deflatie
Sunny-D
0
...een belachelijke wet trouwens om binnen 2-5 jaar de overwaarde te moeten herinvesteren in vastgoed wegens anders een te verwachten btw-aanslag (boete) van 50%(?) of zo...zou juist bij een rentestijging als buffer kunnen dienen wat dus nu vakkundig wordt ingepikt. Je vraagt je af of er überhaupt serieus economen worden geraadpleegd alvorens er een wet wordt doorgevoerd...
Jos Koets
0
quote:

Stapelaar schreef op 17 jun 2016 om 13:52:


[...]

Toch niet helemaal: bij overstap naar de goedkopere woning zal de overwaarde eerst gebruikt moeten worden waardoor er waarschijnlijk niets meer valt af te trekken, ofwel de aftrek valt weg tegen het eigen woning forfait.


Vanuit de fiscus gezien is er sprake tot einddatum 1-1-2031.
wieweet
0
quote:

Jos Koets schreef op 17 jun 2016 om 13:05:


[...]
Klopt. Renteaftrek is tot 1-1-2031

gr Jos


Word nog spannender...Ze hebben een Hyphotheek schuld van 500k Rente vast ongeveer 5,2%.. Over 15 jaar gaan zij ook nog eens met pensioen.
Bruto maandlasten gaan netto maandlasten worden.
Ik had ze al vele malen eerder aangeraden om die hut te koop te zetten nu de rente een stuk lager staat...


vrgr
Sunny-D
0
Sterker nog; over 15 jaar hebben ze zelfs die pensioen niet....want zoals het nu gaat zal het begrip "pensioen" alleen terugvinden zijn in de geschiedenisboeken onder kopje "wat ooit was"....

Ook dat rare "uit de lucht komen vallen"-discussie van een tijdje terug tussen de Rabo en DNB over of men wel een rentestijging (naar 5%) zou kunnen betalen....allemaal subtiele en onheilspellende speldenprikken zonder directe aanleiding...opletten geblazen...
Maan Arkenbosch
0
De renteaftrek stelt zo wie zo niets meer voor.Doordat de hypotheek rente fors gezakt is met inachtneming van de huurwaarde forfait is de politiek in Den Haag weer de lachende derde. Wij worden niet alleen via de pensioenen en spaarrekeningen, maar ook via de (woning) belasting bestolen via de sluwe Eurocraten politiek samen met de ECB/Drachi tactiek.Het is linksom of rechtsom: De enorme bankenschulden in Zuid E.U. moeten doorgestreept worden of de rente knalt omhoog door in te prijzen risico toeslag of de pensioenfondsen en kleine spaarder krijgt de klappen, waarna chaos uitbreekt. Nogmaals==>Koop goud en zilver!
Sunny-D
0
Apekool
0
quote:

Sunny-D schreef op 17 jun 2016 om 16:02:


...een belachelijke wet trouwens om binnen 2-5 jaar de overwaarde te moeten herinvesteren in vastgoed wegens anders een te verwachten btw-aanslag (boete) van 50%(?) of zo...


Wat is dit nou weer voor onzinpraat?
Wijs maar even het wetsartikel of een link bij de belastingdienst aan.
Sunny-D
0
Weet niet wat jij hebt gedaan met jouw overwaarde, maar zou maar uitkijken dat de belastingdienst niet bij jou even een kijkje komt nemen... Is hier in het westen algemeen bekend sinds een paar jaar.
Nee
0
quote:

Sunny-D schreef op 20 jun 2016 om 16:31:


Weet niet wat jij hebt gedaan met jouw overwaarde, maar zou maar uitkijken dat de belastingdienst niet bij jou even een kijkje komt nemen... Is hier in het westen algemeen bekend sinds een paar jaar.



Karamba zeg. Misschien moet je toch even langs een echte adviseur gaan. Groetjes van een adviseur uit ''het westen''.
Sunny-D
0
oeps sorry... idd mijn fout. Ben in de war gezien het bij mij een boerderij betrof...speciale regelingen tov reguliere vastgoed
20 Posts
Aantal posts per pagina:  20 50 100 | Omhoog ↑

Plaats een reactie

Meedoen aan de discussie?

Word nu gratis lid of log in met je emailadres en wachtwoord

Column door: Jos Koets

Volgen
 
Klik hier om dit lid te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van zijn/haar activiteit op IEX.nl.

In 1994 werd Jos Koets meteen in het diepe gegooid bij een assurantiekantoor. In z’n eerste werkweek vond zijn baas het nodig met vakantie te gaan. Daarna heeft hij in de praktijk het assurantievak...

Meer over Jos Koets

Recente columns van Jos Koets

  1. 17 nov Makelaars, tijd voor verandering! 10
  2. 03 nov Uw Douche van Koets 2017 2
  3. 27 okt Kabinet beperkt hypotheekrenteaf... 28
Gesponsorde links