Inloggen

Login
 
Wachtwoord vergeten?

Hypotheek en box-3-schuld

Nu de hypotheekrente zo laag is, ontstaan er mogelijkheden om vermogen te combineren met box 3-schuld. Wie leuk gespaard heeft, wordt daarvoor gestraft. Er is namelijk een vrijstelling voor spaargeld in box 3 en boven dit bedrag betaalt u over iedere euro 1,2% belasting.

Dit percentage lijkt laag, maar in werkelijkheid is dit veel te hoog. Ik vind dit diefstal en een extra straf voor mensen die met (veel moeite) maandelijks iets proberen te sparen.

De volgende vrijstellingen van box 3 zijn van toepassing.

Gezinssamenstelling Vrijstelling 2015
Alleenstaand 21.330 euro
Fiscale partners 42.660 euro
Recht op AOW met een inkomen tot en met 14.431 euro 28.236 euro extra
Recht op AOW met een inkomen tussen 14.303 euro en 20.075 euro 14.118 euro extra

Is dat erg?

Stel u bent alleenstaande en heeft een box 3-vermogen van 80.000 euro per 1 januari. U moet dan over 58.670 euro (80.000 – 21.330) 1,2% belasting betalen.

Het te betalen bedrag aan belasting is dan 704 euro per jaar. U kunt dit bedrag natuurlijk ook gebruiken om een woning te kopen. Starters moeten een annuïteiten en/of lineaire hypotheek afsluiten om nog renteaftrek te kunnen genieten.

Als  een starter bijvoorbeeld een aflossingsvrije hypotheek afsluit, dan is de hypotheekrente niet aftrekbaar. De vraag is nu of dit erg is.

Hypotheek of meer eigen vermogen?

Laat ik een voorbeeld nemen met de volgende uitgangspunten:

  • Starter koopt woning van 150.000 euro (is ook de WOZ-waarde).
  • Kosten koper 8.500 euro.
  • Maximale hypotheek 154.500 (3%).
  • Annuïteitenhypotheek vijf jaar vast voor 2,2%.

Natuurlijk is de hoogte van de hypotheekrente belangrijk voor mijn berekening. Ik ben even uitgegaan van een rentevastperiode van vijf jaar. Hierbij is de laagste hypotheekrente op het ogenblik 2,05%. In mijn berekening ga ik uit van 2,2%. Voor overige rentes verwijs ik u door.

De benodigde hypotheek is nu 154.500 euro. De starter moet namelijk 4.000 euro eigen middelen inbrengen. Zijn totale eigen vermogen 80.000 euro, waarvan hij 60.000 euro (eventueel) wil gebruiken ter aflossing van zijn hypotheek.

Deze starter heeft dan de volgende mogelijkheden:

  1. Volledige annuïteitenhypotheek (154.500 euro) en vermogen achter de hand.
  2. Zelf 60.000 euro meebrengen en dan een annuïteitenhypotheek nemen van 94.500 euro.
  3. Annuiteitenhypotheek van 94.500 euro en aflossingsvrij van 60.000 (geen renteaftrek).

Optie 1

Bij optie 1 is het verhaal simpel. Er wordt een volledige annuïteiten hypotheek gesloten van 154.500 euro (rente 2,2%). De maandlasten zijn als volgt:

  • Bruto per maand 587 euro.
  • Netto per maand 507 euro (eerste maand).

Voordeel van optie 1 is dat het vermogen van 80.000 slechts gedeeltelijk gebruikt moet worden voor aankoop woning, namelijk 4.000 euro. Hoeveel het oplevert, is afhankelijk van de spaarrente.

Ik ga uit van 1,5%, waardoor de berekening (afgerond) als volgt wordt:

  • Vermogen 76.000 euro (a 1,5% rente is) 1.140
  • Te betalen belasting box 3.656 euro (1,2% over 76.000 -/- 21.330)
  • Vermogenswinst per jaar 484 euro
  • Vermogenswinst per maand 40 euro.
  • Netto per maand hypotheek en vermogen 467 euro (507 hypotheek minus 40 vermogenswinst)

Optie 2

Bij optie 2 wort 60.000 euro ingebracht in de hypotheek. Het resterende vermogen is dan nog 16.000 euro (80.000 -/- 60.000 -/- 4.0000). De benodigde annuïteiten hypotheek wordt 94.500 euro. Bij een hypotheekrente van 2,2% worden de maandlasten als volgt:

  • Bruto per maand 359 euro.
  • Netto per maand 326 euro (eerste maand).
  • Nettorendement 20 euro (16.000 euro a 1,5%).
  • Netto per maand hypotheek en vermogen 306 euro (326 hypotheek minus 20 vermogenswinst).

De maandlasten zijn door het inbrengen van het vermogen van 60.000 euro beduidend lager dan bij optie 1. Nadeel is dat het vermogen nu in stenen zit en daar pas uitkomt als de woning wordt verkocht. Het belastingsvoordeel in deze situatie is niet veel en zal in de komende jaren nihil worden.

Optie 3

Bij optie 3 wordt er een volledige hypotheek genomen van 154.500 euro. Echter er wordt gekozen om een groot gedeelte aflossingsvrij te nemen, namelijk 60.000 euro. Over dit bedrag is geen renteaftrek mogelijk. Het volgende is dan van toepassing:

  • Bruto annuïteit 359 euro.
  • Netto per maand 326  euro (eerste maand).
  • Aflossingsvrije hypotheek 110 euro (60.000 a 2,2%).
  • Totale nettolast hypotheek 436 euro.
  • Vermogen 76.000 euro (a 1,5% rente is) 1.140 euro.
  • Te betalen belasting box 3 0 euro (vermogen is lager dan 21.330 euro).
  • Per maand ontvangen rente is 95 euro.
  • Nettolasten 341 euro.

Voor- en nadelen

De nettomaandlasten bij optie 3 zijn hoger dan bij optie 2. Bovendien heeft optie 3 als nadeel dat er niet wordt afgelost over een gedeelte van de hypotheek,  namelijk over 60.000 euro.

Aan de andere kant worden de eigen middelen behouden die eventueel later ingebracht kunnen worden om de hypotheek af te lossen.

Ik wil met bovenstaande berekeningen aantonen dat er meer mogelijkheden zijn met de lage hypotheekrente. Natuurlijk zijn bovenstaande cijfers gebaseerd op een hypotheekrente van vijf jaar vast en een variabele spaarrente van 1,5%.

Wie de hypotheekrente langer vastzet, betaalt daarvoor een hogere hypotheekrente. Wie zijn spaarrekening bij de Rabobank aan houdt zal een vergoeding ontvangen die lager is dan 1%. Het is en blijft dus een momentopname. Echter even verder kijken dan uw neus lang is, kan toch wat geld opleveren.


Jos Koets is Erkend Hypotheek Adviseur (SEH) en de specialist van IEX.nl. Hij heeft z’n eigen Assurantiekantoor Groenoord in Vlaardingen. Koets schrijft zijn columns op persoonlijke titel. De informatie in deze column is niet bedoeld als professioneel (hypotheek)advies of als aanbeveling tot het doen van bepaalde transacties. Hoewel deze column met de grootst mogelijke zorgvuldigheid is samengesteld, aanvaardt Jos Koets geen aansprakelijkheid voor de onvolledigheid, onjuistheid of gevolgen daarvan.
Uw reactie is welkom op koets@iex.nl.

Gerelateerd

box 3

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

hypotheek

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

hypotheekadviseur

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

hypotheekrente

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

hypotheekrenteaftrek

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

hypotheken

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

Reacties

Volgen
 
Klik hier om dit forumtopic te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden bij nieuwe berichten.
23 Posts, Pagina: « 1 2 | Laatste
Aantal posts per pagina:  20 50 100 | Omlaag ↓
KARLCAREY
0
Met spoed geld nodig? Wij helpen u verder!
Bent u door de huidige situatie in de problemen geraakt of dreigt u in de problemen te raken?
Via deze weg geven wij u de mogelijkheid om een nieuwe weg in te slaan.
Als vermogend persoon voel ik me verplicht mensen die het moeilijk hebben bij te staan en ze een kans te geven. Iedereen verdiend een nieuwe kans en aangezien de overheid het laat afweten, zal het van anderen moeten komen.
Geen enkel bedrag is te gek voor ons en de looptijd bepalen we in onderling overleg.
Geen verrassingen, geen extra kosten, maar gewoon de afgesproken bedragen en verder niks.
Wacht niet langer en reageer op dit bericht. Geef aan welk bedrag u wilt lenen en wij nemen contact met u op om alle mogelijkheden door te nemen. contact met ons op karlcarrey27@gmail.com

Met spoed geld nodig? Wij helpen u verder!
josti5
0
6 jaar geleden te groot geworden huis verkocht, met ca. 300K overwinst.
Hiervan 200K genomen en bij beleggingsvermogen gestopt, en 100K in nieuwe woning, + nog 150K nieuwe aflossingsvrije hypotheek, vanwege de overwinst op de vorige woning geheel vallend in box III, dus geen rente-aftrek.
Twee jaar geleden rente omlaag van 5 naar 2%, 10 jaar vast.
Alleen heet de nieuwe hypotheek geen 'hypotheek' meer, maar 'consumptieve hypotheek'...
Zo lang als mijn vermogen meer opbrengt dan 2% per jaar (en dat doet het natuurlijk), en het vermogen groot genoeg is om de hele hypotheek in één keer af te lossen, maak ik mij geen zorgen, zeker niet, als de maandelijkse pensioen(en) + AOW-uitkeringen de maandelijkse financiële behoeften ruimschoots overtreffen -:)

MET SNS valt, naarmijn ervaring, het beste te praten.

ONN
0
Hahaha, josti ziet z'n kans schoon (en reageert op een advertentie), lol.

Dat heb je maar ff mooi voor elkaar zo nietwaar ? Vertel anders nog een keer hoeveel rendement je hebt gemaakt met voetbalaandelen. Dat ontbreekt nog aan je verhaal.


Josti!!


:)
23 Posts, Pagina: « 1 2 | Laatste
Aantal posts per pagina:  20 50 100 | Omhoog ↑

Plaats een reactie

Meedoen aan de discussie?

Word nu gratis lid of log in met je emailadres en wachtwoord

Column door: Jos Koets

Volgen
 
Klik hier om dit lid te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van zijn/haar activiteit op IEX.nl.

In 1994 werd Jos Koets meteen in het diepe gegooid bij een assurantiekantoor. In z’n eerste werkweek vond zijn baas het nodig met vakantie te gaan. Daarna heeft hij in de praktijk het assurantievak...

Meer over Jos Koets

Recente columns van Jos Koets

  1. 10 mei Studieschulden sparen 18
  2. 26 apr Rommelige maximale hypotheek 7
  3. 12 apr Hypotheekrenteaftrek afschaffen:... 29

Gesponsorde links