Login
 

Hoeveel jaar renteaftrek heeft u?

Sinds januari 2013 zijn de regels voor starters op de woningmarkt gewijzigd. Zij moeten hun hypotheek volledig aflossen door middel van een annuïteiten en/of lineaire hypotheek om nog renteaftrek te kunnen genieten.

In april 2013 adviseerde ik in mijn column Jos' Belastingdienstonderzoek de Belastingdienst aan te schrijven en te vragen wat de duur van de renteaftrek nog is en wat de hoogte van de eigenwoningschuld is. Deze column kwam ook in Den Haag terecht, waarna toenmalig minister Frans Weekers zei dat de Belastingdienst hier geen antwoord op zal geven.

Het balletje werd teruggekaatst naar de huizenbezitters. Zij moeten zelf bijhouden wat de duur van de renteaftrek is. Het antwoord zegt voldoende, de Belastingdienst weet het ook niet en dat is ook logisch, want het is te ingewikkeld geworden.

Flinke administratie

Een huizenbezitter die een paar jaar niet aan de aflossingseis van zijn hypotheek kan voldoen, heeft geen renteaftrek meer en dat is meteen definitief. In deze column zal ik aantonen dat de Belastingdienst een heel goede administratie moet bijhouden. Ik zal door middel van enkele simpele voorbeelden laten zien wat er gaande is met de duur van de renteaftrek.

Situatie 1 (starter met koopwoning gaat trouwen)

  • A (starter) koopt in 2015 alleen een woning voor 300.000 euro.
  • A sluit een lineaire hypotheek voor een duur van 30 jaar (jaarlijkse aflossing is 10.000 euro).
  • B komt bij A inwonen en in 2020 gaan zij trouwen in gemeenschap van goederen.
  • De hypotheek is dan nog 250.000 euro.

Het volgende is fiscaal dan van toepassing.

Situatie in 2020 (na huwelijk)

  • A hypotheek van 125.000 euro voor een duur van 25 jaar (was feitelijk 150.000 euro)
  • B hypotheek van 125.000 euro voor een duur van 25 jaar (was feitelijk 150.000 euro)
  • Door het huwelijk wordt B mede-eigenaar van de woning. De hypotheek wordt dan netjes gedeeld, waardoor B een hypotheek van 125.000 euro krijgt toegewezen was feitelijk 140.000 euro).
  • Echter de voorgaande jaren dat A alleen in de woning heeft gewoond (is vijf jaar), zijn ook van toepassing voor B.
  • B heeft dus nog 25 jaar renteaftrek over het toegewezen hypotheekbedrag van 125.000 euro.

A en B besluiten in 2025 te scheiden

  • Door de lineaire aflossing is de totale hypotheek voor A en B nog 200.000 euro (100.000 euro per persoon).
  • A blijft in de woning wonen en besluit de lopende hypotheek volledig over te nemen.

Nu ontstaat er een leuke situatie, ahum.

  • Het hypotheekbedrag van B 100.000 euro gaat over naar A.
  • A heeft over dit bedrag van 100.000 euro weer renteaftrek voor een duur van 30 jaar.

Het volgende is dan van toepassing voor A en B (voor en na de scheiding). Om het simpel te houden ga ik in de berekening er vanuit dat er geen uitkoopbedrag is (waarde woning is dus 200.000 euro).

Situatie in 2025 (voor scheiding)

  • A hypotheek van 100.000 euro voor een duur van 20 jaar (was feitelijk 150.000 euro).
  • B hypotheek van 100.000 euro voor een duur van 20 jaar (was feitelijk 150.000 euro).

Situatie in 2025 (na scheiding)

  • Situatie A in 2025 100.000 euro voor een duur van 20 jaar (was feitelijk 150.000) 100.000 euro voor een duur van 30 jaar!!
  • Situatie B in 2025 100.000 euro voor een duur van 20 jaar (was feitelijk 150.000).

We gaan nog een stapje verder. A heeft het geluk weer gevonden en dit keer is C de nieuwe partner.

  • A en C besluiten in 2030 te gaan trouwen in gemeenschap van goederen.
  • De lopende lineaire hypotheek is dan nog 150.000 euro.
  • De helft van dit bedrag (75.000 euro) gaat naar C toe.

Wat is nu de duur van de renteaftrek die van toepassing is voor C? Het volgende is namelijk van toepassing voor A net voordat hij gaat trouwen:

  • Situatie A in 2030 (voor trouwen) 75.000 euro voor een duur van 15 jaar (was feitelijk 150.000 euro) 75.000 euro voor een duur van 25 jaar (was feitelijk 100.000 euro).
  • Situatie A in 2030 (na trouwen) 37.500 euro voor een duur van 15 jaar (was feitelijk 75.000 euro) 37.500 euro voor een duur van 25 jaar (was feitelijk 50.000 euro).
  • Situatie C in 2030 (na trouwen) 37.500 euro voor een duur van 15 jaar (was feitelijk 75.000 euro) 37.500 euro voor een duur van 25 jaar (was feitelijk 50.000 euro).
  • C die starter is, krijgt te maken met de voorgaande aftrekbare jaren van A. Het gevolg is dat C heel wat jaren renteaftrek inlevert door te trouwen in gemeenschap van goederen met A.
  • Indien A en C in de toekomst zouden gaan scheiden en C koopt alleen een eigen woning, dan is de renteaftrek nog summier. Dit heeft te maken dat bij C het hypotheekbedrag van A van toepassing is, die bij aankoop/scheiding is ontstaan.

Bovenstaande situaties komen best vaak voor en ik hoop en verwacht dat de Belastingdienst dit administratief kan bijhouden. In een vervolgcolumn zal ik ook laten zien dat trouwen en scheiden wel heel erg ingewikkeld kan worden wat betreft hypotheekrenteaftrek.

Ik zit daarvoor nog te wachten van het Ministerie van Financiën. Zij hebben in 2013 de fiscale regeltjes met betrekking tot de duur van de renteaftrek voor doorstromers die gaan trouwen gewijzigd. Mijn vraag daarover heb ik gesteld op 2 november 2014. We zijn nu meer dan twee maanden verder en ik heb nog steeds geen antwoord.


Jos Koets is Erkend Hypotheek Adviseur (SEH) en de specialist van IEX.nl. Hij heeft z’n eigen Assurantiekantoor Groenoord in Vlaardingen. Koets schrijft zijn columns op persoonlijke titel. De informatie in deze column is niet bedoeld als professioneel (hypotheek)advies of als aanbeveling tot het doen van bepaalde transacties. Hoewel deze column met de grootst mogelijke zorgvuldigheid is samengesteld, aanvaardt Jos Koets geen aansprakelijkheid voor de onvolledigheid, onjuistheid of gevolgen daarvan.
Uw reactie is welkom op koets@iex.nl.

Gerelateerd

belasting

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

huizenmarkt

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

hypotheekrenteaftrek

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

hypotheken

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

Reacties

Volgen
 
Klik hier om dit forumtopic te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden bij nieuwe berichten.
12 Posts
Aantal posts per pagina:  20 50 100 | Omlaag ↓
Ivanrybkin
0
Hmmm. Is er een constructie mogelijk waardoor het lonend is tussentijds een keer administratief te scheiden en daarna weer te hertrouwen met dezelfde partner?
paul36013
0
Ingewikkelde en derhalve geen bestendige wetgeving.

Is het niet waarschijnlijk dat we beetje aanmodderen komende jaren (tot 2031?), ingewikkelde zaken met de mantel der liefde fiscaal beetje inpassen naar inzicht redelijk- en billikheid?
De cijferfetisjisten onder ons kunnen los gaan op de exacte wetgeving, maar de gemiddelde consument vult gewoon wat in bij zijn aangifte en de belastingdienst grijpt alleen maar in bij opvallend uit de band springende zaken. Doen ze volgens mij nu ook al, want sinds de bijleenregeling en 30jaars beperking, zijn ze het spoor in veel gevallen al behoorlijk bijster.

Ondertussen wordt het EWF telkenmale beetje verhoogd en door de verplichte aflossingen tegenwoordig is er op een gegeven moment gesaldeerd toch niks meer terug te vorderen voor de grootste groep en dus kan de politiek zonder al te veel gemor de zaak overbrengen naar box 3?, gesimplificeerd en wel.

Her en der wat eerbiedigende wetgeving voor de zielige gevallen en klaar zijn we.
kareldr
0
Uiteindelijk levert dit in het scenario een versnipperde hypotheek op met verschillende delen en looptijden.

In dit scenario is de aftrekmogelijkheden summier voor C? Ja tot een bedrag van 67500 euro wel, maar daarboven niet.
Bovendien heeft de woning ook waarde. C heeft een deel van de 67500 al afgelost en al in zijn zak zitten (of nog in het huis als waarde).

Het lijkt dus erg oneerlijk voor C maar dat is het niet.
Bovendien weet je van te voren dat een echtscheiding 10x zo duur is als een huwelijk. Helemaal als je voor de 2e keer gaat trouwen...
Jos Koets
0
quote:

paul36013 schreef op 9 jan 2015 om 12:20:


Ingewikkelde en derhalve geen bestendige wetgeving.

Is het niet waarschijnlijk dat we beetje aanmodderen komende jaren (tot 2031?), ingewikkelde zaken met de mantel der liefde fiscaal beetje inpassen naar inzicht redelijk- en billikheid?
De cijferfetisjisten onder ons kunnen los gaan op de exacte wetgeving, maar de gemiddelde consument vult gewoon wat in bij zijn aangifte en de belastingdienst grijpt alleen maar in bij opvallend uit de band springende zaken. Doen ze volgens mij nu ook al, want sinds de bijleenregeling en 30jaars beperking, zijn ze het spoor in veel gevallen al behoorlijk bijster.

Ondertussen wordt het EWF telkenmale beetje verhoogd en door de verplichte aflossingen tegenwoordig is er op een gegeven moment gesaldeerd toch niks meer terug te vorderen voor de grootste groep en dus kan de politiek zonder al te veel gemor de zaak overbrengen naar box 3?, gesimplificeerd en wel.

Her en der wat eerbiedigende wetgeving voor de zielige gevallen en klaar zijn we.



Ben het met je eens Paul. 2031 kan wel eens het jaar worden.
sjeetje
0
Als ik het zo lees is er een heel simpele oplossing: trouw (danwel geregistreerd partnerschap) niet in gemeenschap van goederen.
Ivanrybkin
0
quote:

sjeetje schreef op 9 jan 2015 om 15:50:


Als ik het zo lees is er een heel simpele oplossing: trouw (danwel geregistreerd partnerschap) niet in gemeenschap van goederen.


Maar het is toch veel romantischer om als verliefd stel met redelijk vergelijkbare financiele positie af te spreken dat je alles onvoorwaardelijk met elkaar zult delen?

Op zo'n moment het risico op scheiding al incalculeren lijkt me toch wat cynisch.

drapsteen
0
De belastingdienst houdt niet meer bij dan dat je zelf hebt aangegeven. Na 10 jaar zijn de dossiers wel verdwenen.
Op het moment van onenigheid zal degene met het beste dossier aan het langste eind trekken.
swen91
0
quote:

Ivanrybkin schreef op 9 jan 2015 om 16:10:


[...]

Maar het is toch veel romantischer om als verliefd stel met redelijk vergelijkbare financiele positie af te spreken dat je alles onvoorwaardelijk met elkaar zult delen?

Op zo'n moment het risico op scheiding al incalculeren lijkt me toch wat cynisch.




Wie zijn partner echt lief heeft zal nooit in gemeenschap van goederen trouwen. Heeft enkel nadelen.

Neem bijvoorbeeld een overlijdensrisicoverzekering.
Als Partner A en B een overlijdensrisicoverzekering sluiten op elkaar naam voor een bedrag van bijvoorbeeld 100.000 euro.
Partner A komt te overlijden.

In geval van gemeenschap van goederen is de helft (50.000) belast, dit was namelijk het bezit van A.

In geval van huwelijkse voorwaarden is de volledige uitkering onbelast, indien de erflater geen premieplicht had.
Met andere woorden, de verzekering voor A dient betaald te worden van een rekening die enkel op naam staat van partner B.

Zo zijn er nog tal van voordelen van huwelijkse voorwaarden.
Gemeenschap van goederen is ouderwets en achterhaald.
Admiraal
0
Trouwen heeft zowel voor als nadelen, het hangt gewoon puur van de situatie af, maar grotendeels zal het toch problemen opleveren, alleen in de meeste huwelijken komt het nooit zo ver....

Maar als jij je partner lief hebt, hoe kun je dan nee zeggen om te trouwen, het voelt allemaal een sprookje, en elkaar financieel verneuken? nee dat gebeurt niet. Totdat er breuken vormen in het huwelijk/partnerschap en de wegen gaan scheiden, ja dan kan het een ware oorlog worden, omdat ze nu pas zien waarvoor ze getekend hebben.

Uit praktijk kan ik vertellen dat ruim 9 van de 10 mensen die op huwelijkse voorwaarden getrouwd zijn, niet kunnen vertellen of ze een verrekeningsbeding moeten bijhouden. Ook zijn mensen niet op de hoogte van de uitspraken mbt huwelijkse voorwaarden, en het ''inkomen'' van een huisvrouw dat word toegekend.

En wat ook een leuke aangifte is; één van de partners heeft zich volgens de gemeente op een ander adres laten inschrijven (huwelijksproblemen), maar komt in december weer thuis wonen, en schrijft zich daar weer in... In sommige gevallen kan dit grapje de doodsteek zijn, dat ze alsnog gaan scheiden, nav financieel trammelant bij de fiscus.

Maar tegenwoordig is een samenlevingscontract al bijna het zelfde als een huwelijk, en kan hier ook alimentatie achterweg komen. Om nog maar te zwijgen als je aan 2 ex partners alimentatie moet betalen fiscaal gezien.

Kijk naar een situatie zoals prins Friso, wie is hier op voorbereid? (zowel partner als ouder situatie tekenbevoegdheid) Bij 99,9% zal het waarschijnlijk ook niet voorkomen, maar als het gebeurt, loop je achter de feiten aan...

En heb de fiscus al zoveel fouten zien maken, (het zijn ook maar mensen..) maar ik lach ze werkelijk waar uit, zoveel grove fouten, en ze blijven elkaar overtreffen.
Wees nooit bang voor de fiscus, ook in overleg kan er meestal veel geregeld worden, blijf gewoon netjes.


Ivanrybkin
0
In het kader van een vraag over aantal jaren renteaftrek.
Ik loop tegen het volgende aan.

Ik had een deel aflossingsvrije hypotheek. (25 % totaal, rest spaarhypo)
Daarvan deel recent afgelost. (20% in 2014).
nu weer op zoek naar een nieuwe hypotheek. (dubbel tov nu )

Nu schetst de adviseur dat ik
a) wel een aflossingsvrij deel kan afsluiten dat 20% hoger ligt dan het huidige resterende aflossingsvrije deel. Dit ivm de recente aflossingen.
b) dat voor het deel dat ik in eerdere jaren heb afgelost (40 %) ik nu een annuitaire hypotheek krijg zonder nieuwe 30 jaarstermijn.

weet iemand waarom dit zo is?

maffepeerke
0
Een vraag (wellicht een misvatting van mij).

Je hoeft je boekhouding maar 7 jaar te bewaren. Wie weet dan nog hoeveel jaar jij afgetrokken hebt? in jaar 16 (wanneer je een hypotheek oversluit in jaar 7).

Is het niet gewoon veel handiger dat je gewoon af mag trekken en een annuïteit hypotheek af moet sluiten die op je pensioenleeftijd afgelost moet zijn?
Op deze manier heeft niemand een restschuld bij pensioen gerechtigde leeftijd en een inkomen om af te lossen.
Ivanrybkin
0
quote:

maffepeerke schreef op 14 jan 2015 om 10:26:


Een vraag (wellicht een misvatting van mij).

Je hoeft je boekhouding maar 7 jaar te bewaren. Wie weet dan nog hoeveel jaar jij afgetrokken hebt? in jaar 16 (wanneer je een hypotheek oversluit in jaar 7).

Is het niet gewoon veel handiger dat je gewoon af mag trekken en een annuïteit hypotheek af moet sluiten die op je pensioenleeftijd afgelost moet zijn?
Op deze manier heeft niemand een restschuld bij pensioen gerechtigde leeftijd en een inkomen om af te lossen.


Ik begrijp van de bank dat zij per leningdeel moeten doorgeven aan de fiscus hoeveel jaar het recht op renteaftrek nog loopt. Dat zou een sluitend systeem kunnen zijn.
12 Posts
Aantal posts per pagina:  20 50 100 | Omhoog ↑

Plaats een reactie

Meedoen aan de discussie?

Word nu gratis lid of log in met je emailadres en wachtwoord

Column door: Jos Koets

Volgen
 
Klik hier om dit lid te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van zijn/haar activiteit op IEX.nl.

In 1994 werd Jos Koets meteen in het diepe gegooid bij een assurantiekantoor. In z’n eerste werkweek vond zijn baas het nodig met vakantie te gaan. Daarna heeft hij in de praktijk het assurantievak...

Meer over Jos Koets

Recente columns van Jos Koets

  1. 17 nov Makelaars, tijd voor verandering! 10
  2. 03 nov Uw Douche van Koets 2017 2
  3. 27 okt Kabinet beperkt hypotheekrenteaf... 28
Gesponsorde links