Login
 

Spaarhypotheek verhuizen?

Door Jos Koets op 22 nov 2013 om 10:30 | Views: 9.673 | Categorie: Overig | Onderwerpen: hypotheek, hypotheekrenteaftrek, hypotheken, woningmarkt, woningverkopen

Het komt nog regelmatig voor dat een doorstromer eerst een nieuwe woning koopt voordat de andere woning verkocht is. Of dit verstandig is, is afhankelijk van de situatie. Wie een nieuwbouwwoning koopt, moet vaak een jaar wachten voordat het huis klaar is.

Aangezien de meeste huizenbezitters positief zijn over hun eigen woning, verwachten zij dat hun woning wel verkocht wordt. Maar breng eerst alles fiscaal alles goed in kaart.

Door de nieuwe regels is er fiscaal veel veranderd. Zoals bekend mogen doorstromers hun huidige hypotheekvormen onder bepaalde voorwaarden meenemen naar hun volgende woning. Al regelmatig heb ik in mijn columns aangetoond dat (wettelijke) regels vanuit Den Haag niet altijd worden opgevolgd door de banken.

Fiscale problemen
Staatssecretaris Frans Weekers en minister Stef Blok kunnen met het Ministerie van Financiën nog zoveel verzinnen, de banken moeten hun medewerking daaraan verlenen. Maar wat als een doorstromer zijn oude hypotheekvormen wil meenemen als er een andere woning wordt gekocht?

In dit voorbeeld is de huidige woning nog niet verkocht waardoor de fiscale voortzetting een probleem kan gaan opleveren. Een voorbeeld ter verduidelijking, waarbij de fiscale voortzetting voor de spaarhypotheek onzeker is:

Woning
verkoopprijs 200.000 euro
Spaarhypotheek     
100.000 euro
Aflossingvrije hypotheek
100.000 euro
Duur renteaftrek  
10 jaar
Nieuwe gekochte woning
290.000 euro
Kosten koper    
10.000 euro
Nieuwe benodigde hypotheek
300.000 euro

 

Als de oude woning voor 200.000 euro is verkocht (zonder verkoopwinst) is het simpel voor de adviseur om de situatie voor zijn klant in kaart te brengen. Het volgende is dan van toepassing voor de nieuwe hypotheek van 300.000 euro.

 

Spaarhypotheek
100.000 euro (nog 20 jaar renteaftrek)
Aflossingvrije hypotheek
100.000 euro (nog 20 jaar renteaftrek)
Annuiteiten/lineaire hypotheek
100.000 euro (nog 30 jaar renteaftrek)

 

Interne omzetting
De spaarhypotheek (box 1) wordt fiscaal voortgezet. Hierbij wordt de opgebouwde waarde fiscaal overgeheveld naar de nieuwe geldgever. Bovendien worden de ingangsdatum en de einddatum gehandhaafd. Op het eerste gezicht lijkt alles simpel te verlopen.

Dit verandert echter drastisch als de te koop staande woning nog niet is verkocht. De fiscale voortzetting is nu wel mogelijk, maar moet binnen een bepaalde periode gebeuren. Deze periode kan per bank verschillend zijn.

Zo eist hypotheekaanbieder Obvion dat de waarde-overdracht binnen zes maanden op de bankspaarrekening staat. Dit betekent dat de oude woning binnen zes maanden verkocht én gepasseerd moet zijn bij de notaris.

Als dit niet lukt, zal de fiscale voorzetting van de spaarhypotheek niet meer mogelijk zijn en wordt deze hypotheekvorm (intern) omgezet naar een annuïteiten en/of lineaire hypotheek. De gevolgen hiervan zijn groot.

Vijftien jaar
De box 1-verzekering wordt niet voortgezet waardoor die wordt afgekocht. Als er geen restschuld is bij verkoop en de uitkering van de box 1-polis hoger is dan de betaalde premies, komt de fiscus om de hoek kijken.

Er wordt namelijk niet voldaan aan de eis van minimaal vijftien jaar achtereen premiebetaling. De uitkering is dan gedeeltelijk belast in box 1, waar natuurlijk niemand op zit te wachten. Een voorbeeld ter verduidelijking:

 

Opgebouwde waarde box 1 verzekering
20.000 euro
Betaalde premies       
12.000 euro
Belastdeel in box 1  
  8.000 euro
Maximale belasting 52% is    
    4.160 euro

 

In dit voorbeeld mag de klant 4160 euro aftikken aan de fiscus. Bovendien worden zijn maandelijkse hypotheeklasten hoger omdat hij geen bankspaarhypotheek meer heeft, maar een annuïteiten en/of lineaire hypotheek.

De looptijd voor deze hypotheek is ook nog twintig jaar. Uit dit voorbeeld van fiscale voorzetting blijkt dat via de wet veel mogelijk is, maar dat banken hier niet altijd aan willen meewerken.


Jos Koets is Erkend Hypotheek Adviseur (SEH) en de specialist van IEX.nl. Hij heeft z’n eigen Assurantiekantoor Groenoord in Vlaardingen. Koets schrijft zijn columns op persoonlijke titel. De informatie in deze column is niet bedoeld als professioneel (hypotheek)advies of als aanbeveling tot het doen van bepaalde transacties. Hoewel deze column met de grootst mogelijke zorgvuldigheid is samengesteld, aanvaardt Jos Koets geen aansprakelijkheid voor de onvolledigheid, onjuistheid of gevolgen daarvan.
Uw reactie is welkom op koets@iex.nl.

Gerelateerd

hypotheek

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

hypotheekrenteaftrek

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

hypotheken

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

woningmarkt

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

woningverkopen

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

Reacties

Volgen
 
Klik hier om dit forumtopic te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden bij nieuwe berichten.
11 Posts
Aantal posts per pagina:  20 50 100 | Omlaag ↓
theo1
0
Hoi Jos of andere deskundoloog,

Is het mogelijk om een spaarhypotheek op een (enigszins) fiscaal acceptabele manier om te zetten in een andere hypotheekvorm? Ik heb immers begrepen dat de overheid eigenlijk wel af wil van de spaarhypotheek. Of is het verhaal nog altijd minimaal 20 jaar uitzitten voor de grote vrijstelling (of 15 jaar voor de kleine vrijstelling)?
Jos Koets
0
quote:

theo1 schreef op 22 nov 2013 om 10:55:


Hoi Jos of andere deskundoloog,

Is het mogelijk om een spaarhypotheek op een (enigszins) fiscaal acceptabele manier om te zetten in een andere hypotheekvorm? Ik heb immers begrepen dat de overheid eigenlijk wel af wil van de spaarhypotheek. Of is het verhaal nog altijd minimaal 20 jaar uitzitten voor de grote vrijstelling (of 15 jaar voor de kleine vrijstelling)?


Indien de spaarhypotheek een box 1 is, moet je aan de eisen van 15-20 jaar voldoen.

Gr. Jos
Jasp91
0
Ik geloof dat je de spaarhypotheek (SEW) wel kan omzetten in een normale kapitaalverzekering (KEW) of een beleggingsverzekering eigen woning (BEW). Echter hangen daar nog wel een aantal voorwaarden aan. Zie ook art. 10bis.8 IB2001 (wet 2013). Wellicht weet Jos daar meer over mbt de praktijk?
Jos Koets
0
quote:

Jasp91 schreef op 22 nov 2013 om 13:25:


Ik geloof dat je de spaarhypotheek (SEW) wel kan omzetten in een normale kapitaalverzekering (KEW) of een beleggingsverzekering eigen woning (BEW). Echter hangen daar nog wel een aantal voorwaarden aan. Zie ook art. 10bis.8 IB2001 (wet 2013). Wellicht weet Jos daar meer over mbt de praktijk?


Dat is wel mogelijk. Je moet dan even bij mijn oude columns kijken. Pas geleden heb ik dit nog uitgebreid beschreven.
Jasp91
0
quote:

Jos Koets schreef op 22 nov 2013 om 13:32:


[...]

Dat is wel mogelijk. Je moet dan even bij mijn oude columns kijken. Pas geleden heb ik dit nog uitgebreid beschreven.


Excuses Jos. Ik lees vaak jouw columns, maar soms sla ik ze ook weleens over. Bedankt voor jouw reactie.
theo1
0
quote:

Jos Koets schreef op 22 nov 2013 om 11:52:


[...]

Indien de spaarhypotheek een box 1 is, moet je aan de eisen van 15-20 jaar voldoen.

Gr. Jos


Bedankt Jos, het is een box 1.
Scepticus
0
Jos, kan de overbrugging niet worden gesloten op de oude woning? Het gespaard vermogen kan dan direct bij de aankoop van de volgende woning worden overgezet naar de nieuwe bank. Dit is niet de praktijk, weet ik, maar misschien wel een oplossing voor dit probleem. Of zie ik iets over het hoofd?
holenbeer
0
Geldt dit allemaal ook als je niet overstapt naar een nieuwe geldgever? Zo nee, dan zal er voor veel mensen weinig voordeel in zitten om over te stappen? En kan de oude geldgever nog makkelijker eenzijdig de voorwaarden aanpassen?
Godwinz
0
Kan een hypotheek verstrekker zelf bepalen of een spaarhypotheek een voortzetting van een (overgedragen) voorgaande terwijl aan alle voorwaarden (looptijd en bedrag) voldaan is?
Mijn verstrekker beweert dit (nov 1999....)

Of gaat het om de objectieve criteria zoals genoemd?
dennis_1980
0
Jos/allen,

Stel nu dat de oude woning na 3 maanden nog niet is verkocht. Kan je dan helemaal niets meer doen? Ik zie nog 2 mogelijkheden:
1. Aflossen uit eigen middelen (spaargeld)
2. Aflossen uit een schenking

Kan/mag één van beide fiscaal vriendelijk?
Zelf denk ik dat het 1e wel fiscaal is toegestaan. En dat optie 2 niet fiscaal (met het oog op de eigen woning reserve/hypotheek rente aftrek) is toegestaan.
Jos Koets
0
quote:

dennis_1980 schreef op 23 nov 2013 om 14:50:


Jos/allen,

Stel nu dat de oude woning na 3 maanden nog niet is verkocht. Kan je dan helemaal niets meer doen? Ik zie nog 2 mogelijkheden:
1. Aflossen uit eigen middelen (spaargeld)
2. Aflossen uit een schenking

Kan/mag één van beide fiscaal vriendelijk?
Zelf denk ik dat het 1e wel fiscaal is toegestaan. En dat optie 2 niet fiscaal (met het oog op de eigen woning reserve/hypotheek rente aftrek) is toegestaan.


Er is veel mogelijk en vanuit de banken is er weinig mogelijk. Alles is dus afhankelijk van de bank waar de hypotheek loopt. En deze wijzigt ook nog regelmatig met betrekking tot alles.

Gr. Jos
11 Posts
Aantal posts per pagina:  20 50 100 | Omhoog ↑

Plaats een reactie

Meedoen aan de discussie?

Word nu gratis lid of log in met je emailadres en wachtwoord

Auteur Meer»

Jos Koets

Volgen
 
Klik hier om dit lid te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van zijn/haar activiteit op IEX.nl.
In 1994 werd Jos Koets meteen in het diepe gegooid bij een assurantiekantoor. In z’n eerste werkweek vond zijn baas het nodig met vakantie te gaan. Daarna heeft hij in de praktijk het assurantievak...

Recente columns van Jos Koets:

16 jun Opnieuw wijzigingen renteaftrek 4
02 jun Scheiden doet lijden 9
19 mei Adviseur speelt voor makelaar
Gesponsorde links

Meer »

Vacature Monteur Slimme Meters i...

Als monteur in opleiding doorloop je een uitgebreid inwerk-  en opleidingsprogramma. Zo word je klaargestoomd voor het echte werk. Je hoeft du... 03:04 - Talent4Service

03:04 Vacature schoonmaker hotels met MBO-opleidin...
03:04 Vacature chauffeur leerlingenvervoer regio A...
03:04 Vacature chauffeur leerlingenvervoer regio A...