Login
 

Tijdelijk nieuwe schenkingsregels

Den Haag wil de huizenmarkt uit het slop halen, dus wordt nu de vrijstelling voor de schenkingsbelasting verruimt. De maatregel gaat in per 1 oktober 2013 en eindigt op 1 januari 2015. Het vrijstellingsbedrag wordt in deze periode verhoogd naar 100.000 euro. Opvallend is dat er geen eis is aan wie de schenking wordt gedaan. Het schenkingsbedrag moet door de ontvanger wel worden gebruikt voor de eigen woning.

Dit kan een aankoop, verbouwing of een aflossing van een bestaande hypotheek zijn. Bij het aflossen van een bestaande hypotheek is het oppassen geblazen omdat de bank een boete in rekening kan brengen. De meeste banken hanteren een boetevrije aflossing van 10% van het hypotheekbedrag. Er zijn al banken die dit percentage de afgelopen maanden verhoogd hebben maar ik adviseer u navraag te doen of dit dan van toepassing is op uw situatie.

Een bank kan namelijk voor oude hypotheken de voorwaarden van toen hanteren terwijl deze wel zijn verruimd. In ieder geval is 10% niet zo’n groot percentage. Als ik dit percentage neem op de gemiddelde huizenprijs van rond de 200.000 euro dan kan een huizenbezitter dus 20.000 euro boetevrij per jaar aflossen.

Lager dan de marktrente
Gelukkig zijn er ook situaties waarbij u meer kan aflossen zonder daarbij een boete te betalen. Er is geen boete verschuldigd als de betaalde hypotheekrente hoger is dan de geldende marktrente op het moment van aflossing. Hierbij gaan de meeste banken uit van de hypotheekrente die van toepassing is voor de periode dat de hypotheekrente nog betaald moet worden. Een fictief rekenvoorbeeld ter verduidelijking.

  • Aflossingsvrije hypotheek van 250.000 euro
  • Betaalde hypotheekrente 3,5%
  • Rentevastperiode loopt af op 1-1-2019
  • Tijdstip aflossing 1-1-2014
  • Huidige hypotheekrente voor een rentevastperiode van vijf jaar is 4,0%

De bank kijkt nu naar de datum dat de rentevastperiode afloopt. In dit voorbeeld is dit 1 januari 2019. Het tijdstip van aflossing is 1 januari 2014. Er is dus sprake van precies vijf jaar dat de rente nog doorloopt. De marktrente bij deze periode van vijf jaar bedraagt 4,0%. Deze rente is hoger dan de betaalde rente van 3,5% waardoor er geen boete wordt gerekend.

De bank kan namelijk het ingeloste bedrag weer verstrekken aan een andere huizenbezitter die een hogere rente betaalt dan de bestaande klant. Het kabinet heeft aan banken gevraagd soepel om te gaan met de boete voor vervroegde aflossing. Diverse banken gaan meewerken. Er zijn banken die tijdelijk tot 1 januari 2015 aan hun klanten aanbieden dat zij 100.000 euro boetevrij kunnen inlossen.

Voordelen
Zo is er ook een regeling waarbij het boetevrij bedrag afhankelijk is van de WOZ-waarde en de hoogte van de lopende hypotheek. Het verschil tussen deze twee bedragen mag een klant dan boetevrij inlossen. Het gaat hier dan om de klanten die een onderwaterhypotheek hebben. Wat zijn eigenlijk precies de voordelen van deze verruimde schenking? Hieronder de regeling voor 1 oktober 2013 met daarbij de schenkingsbedragen.

Vrijstelling voor schenking aan

2013

Kinderen

5.141 euro

Kinderen 18 tot 40 jaar (eenmalig) of
Kinderen 18 tot 40 jaar (eenmalig) voor aankoop huis of studie

24.676 euro
51.407 euro

Overige verkrijgers (kleinkinderen, zussen, broers, etc...)

2.057 euro


Schenkbelasting 2013

Schenkbedrag (pleeg)kinderen, echtgenoten, partners kleinkinderen overig
0-118.254 euro 10% 18% 30%
> 118.254 euro 20% 36% 40%

 

Het is duidelijk dat het percentage belasting over een schenkingsbedrag afhankelijk is van de relatie tussen de schenker en de ontvanger. Zo betaalt iemand in de categorie Overig 30% belasting over een schenking van 100.000 euro. Dit bedrag van 30.000 euro kan nu bespaart worden. Het is natuurlijk de vraag hoeveel mensen daadwerkelijk meer dan 100.000 euro op hun spaarrekening hebben staan.

Volgens cijfers van het CBS is het gemiddelde vermogen 33.000 euro per gezin. De komende maanden zal in ieder geval blijken of veel mensen gebruik gaan maken van de extra vrijstelling.

Aflossen
Zoals eerder opgemerkt, mag u het schenkingsbedrag ook gebruiken om uw lopende hypotheek gedeeltelijk af te lossen. Wie een hypotheek zonder NHG heeft, kan door de aflossing in een lagere rentetabel komen. Hieronder een voorbeeld waarbij de volgende rente tabel van toepassing is.

  NHG t/m 60% marktwaarde t/m 80% marktwaarde >80% marktwaarde
5 jaar 3,5% 3,7% 3,9% 4,2%

 

  • Hoogte lopende hypotheek     200.000 euro
  • Waarde woning                      200.000 euro
  • Betaalde hypotheekrente is     4,2%
  • Schenkingsbedrag                   50.000 euro
  • Nieuwe hypotheek                  150.000 euro

Door 50.000 euro af te lossen wordt de lopende hypotheek nog 150.000 euro. Dit is minder dan 80% van de marktwaarde (80% van 200.000 is 160.000 euro). Afhankelijk van de voorwaarden van de bank, wordt de betaalde hypotheekrente nu aangepast naar 3,9% (was 4,2%). U profiteert dan ook nog door een lagere rente te gaan betalen.


Jos Koets is Erkend Hypotheek Adviseur (SEH) en de specialist van IEX.nl. Hij heeft z’n eigen Assurantiekantoor Groenoord in Vlaardingen. Koets schrijft zijn columns op persoonlijke titel. De informatie in deze column is niet bedoeld als professioneel (hypotheek)advies of als aanbeveling tot het doen van bepaalde transacties. Hoewel deze column met de grootst mogelijke zorgvuldigheid is samengesteld, aanvaardt Jos Koets geen aansprakelijkheid voor de onvolledigheid, onjuistheid of gevolgen daarvan.
Uw reactie is welkom op koets@iex.nl.

Gerelateerd

hypotheken

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

schenken

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

Reacties

Volgen
 
Klik hier om dit forumtopic te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden bij nieuwe berichten.
28 Posts, Pagina: 1 2 » | Laatste
Aantal posts per pagina:  20 50 100 | Omlaag ↓
andre68
1
Typisch een VVD maatregel om -belastingvriendelijker- vermogen van de iets rijkeren over te hevelen naar de jongere generaties.
Dat voorkomt later ook een wat al te hoge sterfbelastingaanslag.

Maar het BLIJFT het stutten van de woningmarkt met fiscaliteit.
Een beetje erg kunstmatig zoeken naar "waar valt er nog wat te halen".

DurianCS
0
quote:

andre68 schreef op 4 okt 2013 om 10:13:


Typisch een VVD maatregel om -belastingvriendelijker- vermogen van de iets rijkeren over te hevelen naar de jongere generaties.
Dat voorkomt later ook een wat al te hoge sterfbelastingaanslag.

Maar het BLIJFT het stutten van de woningmarkt met fiscaliteit.
Een beetje erg kunstmatig zoeken naar "waar valt er nog wat te halen".

Ik begrijp dat jij betere plannen in gedachten hebt?
Voltaire
2
helemaal mee eens, dit is over het randje van rechtsgelijkheid. Waar eindigt dit? Totale BTW-vrijstelling, alleen voor huizenbezitters, helpt bijvoorbeeld ook om huishoudboekjes weer op orde te laten krijgen, maar is het rechtvaardig?

Ik mag als huurder mijn huur niet aftrekken, maar heb tenminste nog de mogelijkheid om een huis te kopen, om voor hypotheekrenteaftrek in aanmerking te komen.. Schenkbelasting is echter een belasting die niets met huizen te maken heeft, en ik hoop dan ook dat deze regel alsnog door de 1e kamer kan worden afgeschoten.
de bos
0
Je moet ook opletten dat de bank beweerd boeterente te mogen rekenen terwijl dat helemaal niet in de voorwaarden staat (is mij overkomen bij BLG). Op de vraag waar dat dan volgens hun in de voorwaarden staat bleef het antwoord lange tijd schuldig.
Het overschrijven gaat ook bijzonder moeizaam, dat moet met een eenmalige automatische incasso, dat aangevraagd moet worden (administratieve handeling van toch minimaal een maand) etc. etc.
Al met al hebben ze toch 3 maanden langer rente getrokken.

de bos
WhyMe
0
De meeste banken hanteren een boetevrij aflossingspercentage per (kalender)jaar. Wat is er op tegen om op 31 december de maximale boetevrije aflossing te doen en op 1 januari nog een keer. Hierbij is mij overigens niet duidelijk of de fiscale mogelijkheid in een transactie plaats moet vinden?!
ooievaar49
0
Wat te denken van het oversluiten van een hypotheek die in 2017 afloopt. Met een rente van 5,2% Iedereen wil minder rente gaan betalen en dan ga je in contact met de bank om een nieuwe termijn/rentepercentage af te spreken.Mooi dat je het verschil van rente tot die 2017 als boete moet betalen. Welk voordeel heb je dan? Woonfonds is schappelijker want die laten je maar een gedeelte van die gemiste rente betalen. Ik schrijf dit om aan te geven dat velen weinig voordeel kunnen behalen nu de rente zo laag staat. De banken, die voor de crisis gezorgd hebben, blijven volharden in hun manier van werken namelijk "hoe pers je een klant uit". Ik weet het; daarom zijn het banken geworden maar menselijkheid is hun vreemd.
andre68
1
quote:

DurianCS schreef op 4 okt 2013 om 10:20:


[...]
Ik begrijp dat jij betere plannen in gedachten hebt?
Beweer ik niet, maar het valt me op dat de maatregelen gunstig zijn voor de EIGEN (VVD) achterban en de ongunstige maatregelen (in de huur-sector)vooral de NIET-EIGEN achterban treffen.

Het is gewoon bijna kinderachtig doorzichtig.

NB ik ben geen huurder, maar "bezit" een gelukkig al voor de helft afbetaald huis.
Voltaire
0
Kinderachtig doorzichtig is nog een eufemisme;

Het is schandalig hoe de verkeerde beslissingen van scheefleners (=risiconemers), gecompenseerd worden door de huren met 8% per jaar te verhogen, te betalen door mensen die dachten geen risico te nemen en door te huren dachten te weten waar ze aan toe zijn..
haas
0
quote:

de bos schreef op 4 okt 2013 om 10:53:


Je moet ook opletten dat de bank beweerd boeterente te mogen rekenen terwijl dat helemaal niet in de voorwaarden staat (is mij overkomen bij BLG). Op de vraag waar dat dan volgens hun in de voorwaarden staat bleef het antwoord lange tijd schuldig.
Het overschrijven gaat ook bijzonder moeizaam, dat moet met een eenmalige automatische incasso, dat aangevraagd moet worden (administratieve handeling van toch minimaal een maand) etc. etc.
Al met al hebben ze toch 3 maanden langer rente getrokken.

de bos


inderdaad: opletten geblazen: ga NIET over 1 nacht ijs
denk NIET dat u het al weet: elke bank heeft zijn eigen fratsen !

Zie ook maar de persberichten over wel/niet boetevrij extra afbetalen met bedrag uit schenking !

Onderhandel met bank/doe gewoon voorstel:
Onder voorwaarde dat u geen boeterente in rekening brengt..............
Voor degene die met eigen middelen extra wil aflossen: eis gewoon dat u GEEN boeterente wenst te betalen !:)
De banken zijn blij dat ze wat geld in het laatje krijgen !
De tijdsgeest is in uw voordeel

De Wet:
De wetgeving is nog niet geaccordeerd ! aufpassen bitte !
De Overheid zwalkt van de ene naar de andere beschrijving wat betreft regels/wetten

let ook op bij gebruik welke bankrekeningen:
Bijv.schenking van 100K moet op de bankrekening met de naam van de ontvanger(die moet dan tevens de hypotheekhouder zijn !)

Laat evt de bank ALLES op schrift stellen alvorens u definitief akkoord gaat !
Haawee
0
Erfbelasting is pure diefstal. Goed dat daar eindelijk iets aan gebeurt. Iedereen die loopt te janken dat dit een rechtse maatregel is zou eens moeten bedenken dat er meestal keihard gewerkt is om dat geld bij elkaar te sparen, er forse loon en inkomstenbelasting over betaald is, sociale premies, vermogensrendementheffing, verzekeringspremies, etc. etc. etc.

Het is heel goed dat dit geld nu versneld vrij komt zonder een extra fiscale heffing, omdat het dan in de economie gepompt kan worden. Daar worden we - links en rechts - allemaal beter van.
joostw
0
Of ik het er nu mee eens ben of niet, ik heb er geen probleem mee om er gebruik van te maken.

Ik vraag me af voor welk hypotheekdeel ik dit het beste kan gebruiken: mijn hypotheek bestaat uit een aflossingsvrij deel van ca € 265.000 en een bankspaarhypotheek van € 50.000. Voor de eerste betaal ik 2,45% rente, voor de tweede ongeveer 4%. Welk deel kan ik het beste aflossen met een eventuele schenking?
Mugje
1
Met een dergelijke maatregel trek je echt de huizenmarkt niet vlot, je matst alleen de rijkeren nog maar eens.

Je kan er over dimdammen of erfbelasting rechtvaardig is maar eigenlijk is het te vergelijken met de kansspelbelasting. Het is puur toeval of je rijk of arm bent geboren, daar heb je zelf helemaal niets toe bijgedragen. Vanuit die gedachtegang is een erfbelasting ineens best wel begrijpelijk want als je in een rijk nest bent gevallen heb je een prijs gewonnen.

De VVD is er goed in om elke keer opnieuw redenen te verzinnen voor maatregelen die vooral het eigen electoraat van beter gesitueerden bevoordelen. Ik zie ook niet in waarom zo'n tijdelijke maatregel wordt afgeroepen, het lijkt wel paniekvoetbal. Je zou maar net je zoon of dochter vorig jaar al zo'n bedrag hebben geschonken tbv de woning.

En de echte zaken die moeten worden aangepakt laat men weer liggen. Zo worden we langzaam opgevreten door de villa-eigenaren. Want ondanks dat ons land zich in een crisis bevindt neemt het aantal kapitale huizen dat wordt gebouwd met paardenbakken, zwembad(en) en garages -garages waar u en ik al in zouden willen wonen- neemt nog altijd toe. En dat allemaal maar lekker de hypotheekrente aftrekken. Dat heeft helemaal niets meer met de eerste levensbehoefte wonen te maken maar dat is gewoon renteaftrek toestaan voor luxe en dat in crisistijd. Dat kost onze samenleving nu al tientallen miljarden per jaar en dat wordt de komende jaren alleen nog maar meer (zeker als marktrentes weer wat gaan oplopen). Het is onverantwoord en het feit dat er jaarlijks een half procentje afbouw plaats zal vinden de komende 28 jaren, verandert daar weinig aan.
Inet
1
Heb vandaag de belastingdienst gebeld, maar die kunnen zelden een antwoord geven op vragen.
Hoop dus dat de heer Koets - of een ander - mij wel duidelijkheid kan geven.
Wij hebben in 2000 al gebruik gemaakt van de éénmalige vrijstelling voor onze beide zonen. Het bedrag was destijds uiteraard minder hoog. Indien mogelijk zouden wij graag opnieuw gebruik willen maken van deze ruime schenking zonder daar erfbelasting over te betalen. De zonen zouden dan hun hypotheek kunnen verlagen.

Wie kan mij verder helpen?
Bij voorbaat dank!
bilbo3
0
"Er is geen boete verschuldigd als de betaalde hypotheekrente hoger is dan de geldende marktrente op het moment van aflossing."

Jos,
volgens mij is het andersom, zie ook je eigen voorbeeld!
kick
0
quote:

joostw schreef op 4 okt 2013 om 14:08:


Of ik het er nu mee eens ben of niet, ik heb er geen probleem mee om er gebruik van te maken.

Ik vraag me af voor welk hypotheekdeel ik dit het beste kan gebruiken: mijn hypotheek bestaat uit een aflossingsvrij deel van ca € 265.000 en een bankspaarhypotheek van € 50.000. Voor de eerste betaal ik 2,45% rente, voor de tweede ongeveer 4%. Welk deel kan ik het beste aflossen met een eventuele schenking?


Ik zou gaan voor het aflosvrije deel. 1) met een rente van 2,45 % heb je waarschijnlijk een variabele rente omdat die zo laag is. Met stijgende rentes in het verschiet is dat dus een oplossing.
2) je betaalt dan wel 4% rente over je bankspaardeel, je ontvangt zelf ook 4% rente over hetgeen je spaart in je bankspaarrekening.
haas
0
quote:

Inet schreef op 4 okt 2013 om 23:29:


Heb vandaag de belastingdienst gebeld, maar die kunnen zelden een antwoord geven op vragen.
Hoop dus dat de heer Koets - of een ander - mij wel duidelijkheid kan geven.
Wij hebben in 2000 al gebruik gemaakt van de éénmalige vrijstelling voor onze beide zonen. Het bedrag was destijds uiteraard minder hoog. Indien mogelijk zouden wij graag opnieuw gebruik willen maken van deze ruime schenking zonder daar erfbelasting over te betalen. De zonen zouden dan hun hypotheek kunnen verlagen.

Wie kan mij verder helpen?
Bij voorbaat dank!


uistekende vraag !

het geeft in ieder geval aan hoe slecht/onvolledig de presentatie van de Overheid is over de tijdelijke schenking !

PS:
Voorstellen ,iedeen worden afgeraffeld door de Overheid,en route vaak nog gewijzigd. Nog niet ge-accordeerd door de wetgever,terwijl de ingangsdatum vanaf 1-10-2013 is
Insider01
0
quote:

ooievaar49 schreef op 4 okt 2013 om 12:09:


Wat te denken van het oversluiten van een hypotheek die in 2017 afloopt. Met een rente van 5,2% Iedereen wil minder rente gaan betalen en dan ga je in contact met de bank om een nieuwe termijn/rentepercentage af te spreken.Mooi dat je het verschil van rente tot die 2017 als boete moet betalen. Welk voordeel heb je dan? Woonfonds is schappelijker want die laten je maar een gedeelte van die gemiste rente betalen. Ik schrijf dit om aan te geven dat velen weinig voordeel kunnen behalen nu de rente zo laag staat. De banken, die voor de crisis gezorgd hebben, blijven volharden in hun manier van werken namelijk "hoe pers je een klant uit". Ik weet het; daarom zijn het banken geworden maar menselijkheid is hun vreemd.


Als de bank geen boeterente zouden mogen hanteren dan zouden banken helemaal geen financieringen meer verstrekken. Dan stapt iedereen toch de hele tijd over? En de kosten zijn voor de bank. Dat betekent gewoon dat iedereen lekker kan gaan sparen voor zijn huis.
Jos Koets
0
quote:

Inet schreef op 4 okt 2013 om 23:29:


Heb vandaag de belastingdienst gebeld, maar die kunnen zelden een antwoord geven op vragen.
Hoop dus dat de heer Koets - of een ander - mij wel duidelijkheid kan geven.
Wij hebben in 2000 al gebruik gemaakt van de éénmalige vrijstelling voor onze beide zonen. Het bedrag was destijds uiteraard minder hoog. Indien mogelijk zouden wij graag opnieuw gebruik willen maken van deze ruime schenking zonder daar erfbelasting over te betalen. De zonen zouden dan hun hypotheek kunnen verlagen.

Wie kan mij verder helpen?
Bij voorbaat dank!


Maximale vrijstelling is nu 100.000 euro. Eerdere giften worden in mindering gebacht van dit bedrag. Voor 100% zekerheid is een bericht van de belastingdienst dat dit van toepassing is. Dus eerst schriftelijk de situatie voorleggen aan hun)).

Gr. Jos
Kahoona1962
0

De oude regeling kon alleen als het kind jonger dan 40 was ... is dat bij de nieuwe regeling ook ?
28 Posts, Pagina: 1 2 » | Laatste
Aantal posts per pagina:  20 50 100 | Omhoog ↑

Plaats een reactie

Meedoen aan de discussie?

Word nu gratis lid of log in met je emailadres en wachtwoord

Onderwerpen: hypotheken, schenken

Column door: Jos Koets

Volgen
 
Klik hier om dit lid te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van zijn/haar activiteit op IEX.nl.

In 1994 werd Jos Koets meteen in het diepe gegooid bij een assurantiekantoor. In z’n eerste werkweek vond zijn baas het nodig met vakantie te gaan. Daarna heeft hij in de praktijk het assurantievak...

Meer over Jos Koets

Recente columns van Jos Koets

  1. 17 nov Makelaars, tijd voor verandering! 10
  2. 03 nov Uw Douche van Koets 2017 2
  3. 27 okt Kabinet beperkt hypotheekrenteaf... 28
Gesponsorde links