Login
 

Trouw verstandig

Door Jos Koets op 19 jul 2013 om 10:00 | Views: 8.405 | Categorie: Overig | Onderwerpen: bijleenregeling, Frans Weekers, hypotheekrenteaftrek, hypotheken, Jan Kees de Jager

De bijleenregeling is van toepassing als een woning met winst wordt verkocht. Zoals bekend moeten starters hun gehele hypotheek volledig aflossen (annuïteiten en/of lineaire hypotheek) om renteaftrek te kunnen genieten. De doorstromer (huizenbezitters die op 31-12-2012 een eigenwoningschuld hadden) kunnen bij aankoop van een andere woning hun huidige hypotheekvormen (onder bepaalde eisen) meenemen.

In de komende jaren zullen doorstromers en starters samen een woning gaan kopen en trouwen. Het moment van trouwen heeft geen invloed op de nieuwe gezamenlijke eigenwoningschuld en de duur van de renteaftrek. Ik zal dit aantonen door middel van een simpel voorbeeld.

Situatie 1: A is doorstromer en trouwt met starter (B)

  • A koopt een woning in 2003 voor     200.000 euro
  • A verkoopt de woning in 2013 voor   250.000 euro
  • verkoopwinst                                    50.000 euro
  • B woont in een huurhuis
  • A trekt bij B in en trouwt eind 2013 met B in gemeenschap van goederen
  • A en B besluiten in 2014 een woning te kopen voor 300.000 euro
  • De verkoopwinst van 50.000 euro is gerealiseerd door A.


B heeft nooit in de woning van A gewoond. Het lijkt dan normaal dat B niets met de eigenwoningreserve van 50.000 euro van A te maken krijgt. Echter dit is niet waar. Door te trouwen in gemeenschap van goederen gaat de helft van de eigenwoningreserve van A naar B (25.000 euro).

Deze eigenwoningreserve moet verrekend worden met de nieuwe woning. Het volgende is dan van toepassing voor A en B als zij de andere woning voor 300.000 euro kopen:

 AB
Aankoop woning  150.000 euro 150.000 euro
Eigenwoningreserve 25.000 euro 25.000 euro
Nieuwe eigenwoningschuld 125.000 euro 125.000 euro
Renteaftrek 20 jaar  100.000 euro 0 euro
Renteaftrek 30 jaar  25.000 euro 125.000 euro

A heeft renteaftrek genoten voor een bedrag van 200.000 euro voor een duur van tien jaar. Door te trouwen in gemeenschap van goederen wordt de eigenwoningschuld van A gehalveerd tot 100.000 euro.

Voor de duur van renteaftrek is het overgangsrecht van toepassing. A had namelijk op 31-12-2012 een eigenwoningschuld. Dit betekent dat voor B een nieuwe duur van 30 jaar van toepassing is voor de renteaftrek (uitspraak toenmalige minister De Jager).

Situatie 2: A verkoopt zijn woning en koopt direct met B een andere woning en ze gaan daarna pas trouwen.

 ADuur renteaftrekBDuur renteaftrek
Aankoop woning  150.000 euro   150.000 euro  
Eigenwoningreserve 50.000 euro   0 euro  
Nieuwe eigenwoningschuld 100.000 euro 22 jaar 150.000 euro 30 jaar

Uit bovenstaande voorbeeld blijkt duidelijk dat het moment van trouwen in gemeenschap van goederen niets uitmaakt. Dit moment van trouwen is wel belangrijk als we kijken naar de nieuwe regels die van toepassing zijn voor starters vanaf 1-1-2013.

Situatie 1: A is starter en koopt met B die ook starter is een andere woning

  • A koopt een woning in 2013 voor     200.000 euro
  • A verkoopt de woning in 2023 voor   250.000 euro
  • Eigenwoningschuld bij verkoop         150.000 euro
  • De verkoopwinst is                         100.000 euro
  • A gaat tijdelijk huren en trouwt eind 2024 met B in gemeenschap van goederen.
  • A en B besluiten in 2025 een woning te kopen voor 300.000 euro.

De duur van de renteaftrek wordt nu voor B beperkt (uitspraak staatssecreataris Weekers). De eerdere jaren (tien jaar) die A als renteaftrek heeft gehad, worden in mindering gebracht bij B. Bovendien wordt de eigenwoningreserve (is verkoopwinst van 100.000 euro) en de eigenwoningschuld van A (150.000 wordt 75.000 euro per persoon) verdeeld.

 AB
Aankoop woning  150.000 euro 150.000 euro
Eigenwoningreserve 50.000 euro 50.000 euro
Nieuwe eigenwoningschuld 100.000 euro 100.000 euro
Renteaftrek 20 jaar  75.000 euro 75.000 euro
Renteaftrek 30 jaar  25.000 euro 25.000 euro

Het is ook mogelijk om eerst de woning te kopen en dan pas te trouwen. In dit geval vindt er geen verrekening plaats van de eigenwoningreserve en de eigenwoningschuld van A.

 AB
Aankoop woning  150.000 euro 150.000 euro
Eigenwoningreserve 100.000 euro 0 euro
Nieuwe eigenwoningschuld 50.000 euro 150.000 euro
Renteaftrek 20 jaar  50.000 euro 0 euro
Renteaftrek 30 jaar  - 150.000 euro

Het verschil is duidelijk. Het zal mij trouwens niet verbazen als datingbureaus gaan vragen of iemand al eerder een eigen woning heeft gehad.



Jos Koets is auteur van Een Huis Kopen in Crisistijd
De winkelprijs is 17,50 euro, u kunt het boek ook hier bestellen (via IEX).


Jos Koets is Erkend Hypotheek Adviseur (SEH) en de specialist van IEX.nl. Hij heeft z’n eigen Assurantiekantoor Groenoord in Vlaardingen. Koets schrijft zijn columns op persoonlijke titel. De informatie in deze column is niet bedoeld als professioneel (hypotheek)advies of als aanbeveling tot het doen van bepaalde transacties. Hoewel deze column met de grootst mogelijke zorgvuldigheid is samengesteld, aanvaardt Jos Koets geen aansprakelijkheid voor de onvolledigheid, onjuistheid of gevolgen daarvan.
Uw reactie is welkom op koets@iex.nl.

Gerelateerd

bijleenregeling

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

Frans Weekers

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

hypotheekrenteaftrek

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

hypotheken

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

Jan Kees de Jager

Volgen
 
Klik hier om dit onderwerp te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van het laatste nieuws.

Reacties

Volgen
 
Klik hier om dit forumtopic te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden bij nieuwe berichten.
3 Posts
Aantal posts per pagina:  20 50 100 | Omlaag ↓
stockexchangestaartje
1
De meest verstandige optie zie ik er niet tussen staan: trouwen met een welgestelde heer of dame op leeftijd ipv een armoedige starter :)
vinno777
0
Van trouwen komt rouwen..

De voordelen wegen niet op tegen de nadelen als het mis gaat. De verhouding is zo scheef als het hoofd van André van Duin en zo krom als een banaan ;-)

Er is maar 1 man die dit begrijpt -> Al Bundy
3 Posts
Aantal posts per pagina:  20 50 100 | Omhoog ↑

Plaats een reactie

Meedoen aan de discussie?

Word nu gratis lid of log in met je emailadres en wachtwoord

Auteur Meer»

Jos Koets

Volgen
 
Klik hier om dit lid te volgen en automatisch op de hoogte gehouden te worden van zijn/haar activiteit op IEX.nl.
In 1994 werd Jos Koets meteen in het diepe gegooid bij een assurantiekantoor. In z’n eerste werkweek vond zijn baas het nodig met vakantie te gaan. Daarna heeft hij in de praktijk het assurantievak...

Recente columns van Jos Koets:

16 jun Opnieuw wijzigingen renteaftrek 4
02 jun Scheiden doet lijden 9
19 mei Adviseur speelt voor makelaar
Gesponsorde links

Meer »

Marketing Stage (Maastricht)

We zijn een allround marketing bedrijf en zoeken the next best stagiaire die ons helpt met de dagelijkse gang van zalen en wij een jumpstart in zij... 15:30 - BizziBee

15:30 (Senior) Quality Assurance Coordinator (BSc/...
14:29 Brand Manager (Amersfoort)
13:27 Corporate Finance Manager (Schiphol)