Eindejaarstips 2025: 6 tips om op de valreep vermogensbelasting te besparen

• Wie op 1 januari meer dan €51.396 vermogen heeft, moet hierover belasting betalen
• Door voor die tijd uw vermogen te drukken kunt u geld besparen
• Denk bijvoorbeeld aan geplande grote aankopen naar voren halen en schulden aflossen
• Een andere optie is belastingvrij sparen voor uw pensioen via een lijfrente
• We zetten de mogelijkheden op een rij, met de voor- en nadelen

2026 nadert. Door handig te schuiven met geld, kunt u op de valreep verrassend veel geld besparen. In een korte serie geven we u hiervoor handige tips. In dit eerste deel gaan we in op de vermogensbelasting in box 3. Er zijn allerlei manieren om hierop te besparen. We zetten ze hieronder voor u op een rij.

Voor wie is het interessant om naar box 3 te kijken?

Beleggingen, spaargeld, cryptotegoeden, geld op uw betaalrekening en een eventueel vakantiehuis worden belast in box 3 van de inkomstenbelasting. Dit geldt alleen voor vermogen dat uitkomt boven de vrijstelling. De Belastingdienst kijkt daarbij naar de waarde op 1 januari; de zogeheten peildatum.

De belastingvrijstelling gaat komend jaar waarschijnlijk omlaag van €57.684 naar €51.396 (of €102.792 met fiscaal partner). Hierdoor moeten meer Nederlanders straks belasting betalen over hun vermogen en wordt dat vermogen ook forser belast. 

Is uw vermogen nu groter dan €51.396, dan kan het slim zijn om te proberen om dit de komende weken zoveel mogelijk te verlagen, zodat u minder hoeft af te dragen aan de fiscus.

Ontvangt huurtoeslag, zorgtoeslag of een kindgebonden budget, dan heeft u nog een extra reden om uw vermogen nog even onder de loep te nemen. Want hiervoor geldt een vermogenstoets. Die is erg streng: u verliest uw volledige recht op die tegemoetkoming al als uw vermogen slechts één euro boven die grens uitkomt.

1. Eigen woning? Los extra af op uw hypotheek

Is de hypotheekrente die u betaalt hoger dan de rente op uw spaarrekening, dan kunt u een extra aflossing op uw hypotheek overwegen, bij voorkeur op het aflossingsvrije gedeelte. Hiermee bespaart u niet alleen box 3-belasting, maar verlaagt u ook uw nettomaandlasten. Bovendien slinkt uw restschuld, in het geval van een aflossingsvrije hypotheek.

Boetevrij aflossen kan onbeperkt in onder andere de volgende situaties:

• aan het einde van de rentevaste periode
• als u uw woning verkoopt
• bij overlijden
• als de actuele rente (lees: de rente over de resterende looptijd) hoger is dan de contractrente (de rente die u met de bank heeft afgesproken

In andere gevallen kunt u een boete krijgen van uw hypotheekverstrekker als u teveel aflost. Bij de meeste banken mag u elk jaar 10% van de oorspronkelijke hoofdsom van uw hypotheek boetevrij aflossen. Er zijn ook hypotheekverstrekkers die een hogere grens hanteren van 15% tot wel 20% per jaar. Houd die bedragen in de gaten, want anders bent u alsnog duurder uit.

Let wel op de nadelen van vervroegd aflossen

Verlies ook de nadelen van vervroegd aflossen niet uit het oog. Na een extra aflossing kunt u minder hypotheekrente aftrekken. Ook kunt u bij de aankoop van een ander huis in de knoei komen met de bijleenregeling. Deze schrijft voor dat u de overwaarde van je huis moet steken in uw nieuwe woning, omdat je anders over dat gedeelte renteaftrek misloopt. Overleg daarom met uw hypotheekadviseur of extra aflossen voor u gunstig is.

Verder moet u zich realiseren dat alles wat u aflost straks in stenen zit en dat u daar dus niet zomaar bij kunt. Dat kan een probleem zijn bij een eventuele tegenslag; bijvoorbeeld als u uw baan kwijt raakt, uw bedrijf in zwaar weer komt of uw auto kapot gaat.

Zorg er dus altijd voor dat u voldoende reserves overhoudt voor eventuele tegenslagen en geplande grote uitgaven (zoals de studie van uw kinderen, de aankoop van een nieuwe auto of een schilderbeurt van uw huis).

… of stort extra in uw (bank)spaarhypotheek

Heeft u een (bank)spaarhypotheek, dan is het verstandiger om een extra storting te doen in uw polis. Houd wel rekening met de fiscale beperkingen. Zo mag u in één verzekeringsjaar niet méér storten dan maximaal 10 keer de laagste jaarinleg.

Ga dus niet blind geld overmaken, maar overleg met uw hypotheekadviseur wat het verstandigst is om te doen.

2. Koop dat bankstel of die auto nú

Heeft u al plannen voor een grote aankoop, zoals een nieuwe keuken, een andere auto of een nieuw bankstel, dan kan het raadzaam zijn om nog voor de jaarwisseling in actie te komen, zodat uw spaartegoed een stuk lager wordt. Elke euro is immers meegenomen.

Zorg er wel voor dat u uw geld niet in onzindingen steekt, maar uitsluitend uitgeeft aan zaken die u toch al van plan was om aan te schaffen.

Bezit u een tweede woning (zoals een vakantiehuisje) waar u van af wil, probeer de overdracht dan nog voor 1 januari bij de notaris te regelen en zet het geld tijdelijk op een spaarrekening. Anders moet u over de waarde van dat huis afrekenen tegen een fictief rendement van 7,78% (het fictieve rendement op beleggingen), terwijl de belasting over spaargeld een stuk lager is.

Steekt u uw geld in energiebesparende maatregelen, zoals isolatie van de spouwmuur of de aanschaf van HR++-glas, dan snijdt het mes aan twee kanten: u bespaart vermogensbelasting èn krijgt er een lagere energierekening voor terug, waardoor u de aanschafkosten na verloop van tijd terugverdient.

Ook uw zorgpremie vooruit betalen kan een beetje geld schelen, in de vorm van premiekorting.

3. Overweeg een gift of een belastingvrije schenking

U kunt verder een gift aan een goed doel overwegen. Hiermee maakt u niet alleen een ander blij, maar drukt u ook uw vermogen. Bovendien zijn giften in de inkomstenbelasting aftrekbaar van uw inkomen als deze bij elkaar opgeteld hoger zijn dan 1% van uw verzamelinkomen, met een minimum van €60.

Een andere beproefde methode om uw belastbare vermogen te verlagen is een belastingvrije schenking. Hiermee valt u dubbel in de prijzen: u bent minder vermogensbelasting verschuldigd èn uw erfgenamen betalen later minder erfbelasting.

Ouders mogen aan hun kind dit jaar €6.713 schenken. Voor overige schenkingen geldt een vrijstelling van €2.690.

Daarnaast mogen ouders aan hun kind volwassen kind tot 40 jaar eenmalig een extra hoog bedrag belastingvrij schenken van €32.195. Wordt het geld aangewend voor een dure studie (een opleiding die minstens €20.000 per jaar kost), dan is dat €67.064. Meer informatie hierover leest u hier.

Zorg er bij schenkingen verder voor dat de ontvanger niet toeslagen misloopt, omdat het vermogen te hoog wordt. Houd de bovengrenzen dus goed in de gaten.

4. Los kleine schulden en belastingschulden af

Komt uw vermogen boven de vrijstelling voor de vermogensbelasting uit, dan is het slim om schulden te hebben, zou je zeggen. Deze zijn immers aftrekbaar van uw vermogen in box 3. Toch zijn de meeste schulden helemaal niet zo aantrekkelijk.

Ten eerste is de rente over leningen vaak veel hoger dan de spaarrente, waardoor het mogelijke belastingvoordeel waarschijnlijk teniet wordt gedaan.

Ten tweede geldt er voor schulden over 2025 een drempel van €3.800 (of het dubbele bij fiscaal partners). U mag alleen het gedeelte dat daar bovenuit uit komt aftrekken van uw vermogen.

En ten derde zijn sommige schulden zelfs helemaal niet aftrekbaar, zoals belastingschulden (met uitzondering van erfbelasting) en ondernemingsschulden.

Los daarom vooral kleine schulden en schulden die niet aftrekbaar zijn zoveel mogelijk af vóór 1 januari 2026. Vergeet niet een eventuele roodstand op je bankrekening, want dat kan behoorlijk aantikken (de huidige rente op roodstand is bij veel banken bijna 14%!).

5. Stort geld in een lijfrente

Was u ooit een tijdje uit de roulatie, heeft u langere tijd part time gewerkt of bent u zzp’er (geweest)? Grote kans dat u dan te weinig pensioen heeft opgebouwd. In dat geval mag u fiscaal vriendelijk sparen of beleggen om dat tekort (jaarruimte geheten) weg te werken, als aanvulling op uw AOW en een eventueel aanvullend pensioen.

Als u het geld stort op een lijfrentespaarrekening, -beleggingsrekening of -verzekering, levert dat tweeledig belastingvoordeel op. U bent gedurende de opbouwperiode geen vermogensbelasting verschuldigd over het opgebouwde saldo. Bovendien mag u de inleg aftrekken van uw belastbaar inkomen in box 1, waardoor u minder inkomstenbelasting betaalt. Afrekenen gebeurt pas als u de spaarpot opneemt, als u met pensioen gaat. De kans is groot dat u dan in een lager belastingtarief terecht komt en dus per saldo voordeliger uit bent.

U mag alleen gebruik maken van deze regeling als u aantoonbaar een pensioentekort heeft. Storten kan bovendien niet onbeperkt. U mag over 2025 maximaal 30% van uw inkomen fiscaal voordelig inleggen voor uw pensioen, met een maximum van € 35.798 van de premiegrondslag (het deel van uw inkomen waarover pensioenpremie wordt betaald). Hier kunt u de jaarruimte berekenen.

... en maak slim gebruik van de reserveringsruimte

Heeft u in de afgelopen tien jaar niet volledig gebruikgemaakt van de jaarruimte (en dus in het verleden te weinig pensioen opgebouwd), dan mag u een extra bedrag sparen met belastingaftrek. Dit heet reserveringsruimte. Dit bedrag is voor 2025 gemaximeerd op €42.108.

Wilt u dit jaar nog gebruik maken van deze regeling, zorg er dan voor dat het geld uiterlijk op 31 december op de lijfrentespaarrekening, -beleggingsrekening of -verzekering is gestort. U mag dan de premie nog als aftrekpost opvoeren in uw aangifte inkomstenbelasting 2025.

Let wel op: het geld staat dan vast op een geblokkeerde rekening. U kunt er in noodgevallen dus niet zomaar bij, net als bij een aflossing op uw hypotheek. 

6. Simpel maar tricky: loop een keer extra naar de pinautomaat 

U kunt ook voor de jaarwisseling nog wat extra contant geld opnemen. Dit jaar is €661 euro (of €1.322 bij een fiscaal partnerschap) vrijgesteld van vermogensbelasting.

Bedenk wel dat thuis geld opbergen opbergen riskant is: het kan worden gestolen of verloren gaan door brand. U kunt wel overwegen om een kluis te kopen, maar aan een goed brand- en inbraakwerend exemplaar hangt wel een flink prijskaartje.

Check daarnaast of uw bank extra kosten voor grote cashopnames in rekening brengt. Anders bent u alsnog onvoordelig uit. Verder levert geld dat onder een matras ligt de verstoffen natuurlijk geen rendement op.

Beleggingsgoud moet u opgeven

Ook kunt u goudbaren inslaan, maar daar schiet u weinig mee op. Beleggingsgoud (en ook -zilver) moet u namelijk opgeven bij de Belastingdienst. Hieronder vallen:

• Goud in de vorm van staven of plaatjes met een door de goudmarkten aanvaard gewicht, met een zuiverheid van ten minste 995/1.000
• Effecten die goud vertegenwoordigen (zoals ETF's en Turbo's op goud)
• Gouden munten (onder voorwaarden)

Lees meer over Box 3:

• Box 3-belasting terugvragen: veel gedoe en ook niet altijd voordelig
• Verkiezingen 2025: welke partijen hebben het beste voor met beleggers?
• Prinsjesdag: 13 fiscale maatregelen die uw portemonnee in 2026 raken