Vorig week kon u in mijn column Hoeveel jaar renteaftrek heeft u? lezen dat de Belastingdienst een uitgebreide administratie moet bijhouden voor de renteaftrek van nieuwe huizenbezitters. Het gaat hier dan over starters die na 1 januari 2013 een woning hebben gekocht.
Zij moeten hun hypotheek volledig aflossen met een annuïteiten en/of lineaire hypotheek in maximaal 30 jaar. Deze verplichte aflossing is er niet voor de huizenbezitters die voor 31 december 2012 al een woning hadden.
Als starters precies willen weten wat de duur van de renteaftrek is met het daarbij behorende hypotheekbedrag, dan zal de Belastingdienst daar geen antwoord op geven, aldus Den Haag. Veel huizenbezitter zullen hun vraag dus neerleggen bij hun hypotheekadviseur.
Twee situaties
Wat kan hij adiviseren? In ieder geval is na vragen aan de minister duidelijk dat er twee verschillende berekeningen kunnen zijn als een huiseigenaar bijvoorbeeld gaat trouwen in gemeenschap van goederen.
Situatie 1: starter trouwt in gemeenschap van goederen
- A (starter) koopt in 2015 alleen een woning voor 300.000 euro.
- A sluit een lineaire hypotheek voor een duur van 30 jaar (jaarlijkse aflossing is 10.000 euro).
- B komt bij A inwonen en in 2020 gaan zij trouwen in gemeenschap van goederen.
- De hypotheek is dan nog 250.000 euro.
Situatie in 2020 (na huwelijk)
- A hypotheek van 125.000 euro voor een duur van 25 jaar (was feitelijk 150.000 euro).
- B hypotheek van 125.000 euro voor een duur van 25 jaar (was feitelijk 150.000 euro).
Situatie 2: doorstromer trouwt in gemeenschap van goederen
- C (doorstromer) koopt in 2010 alleen een woning voor 300.000 euro.
- C sluit een aflossingsvrije hypotheek voor een duur van 30 jaar voor 250.000 euro.
- D komt bij C inwonen en in 2015 gaan zij trouwen in gemeenschap van goederen.
- De hypotheek is dan nog 250.000 euro.
Situatie in 2015 (na huwelijk)
- C hypotheek van 125.000 euro voor een duur van 25 jaar.
- D hypotheek van 125.000 euro voor een duur van 30 jaar.
Het verschil van duur renteaftrek bij B is duidelijk. Bij starters worden de voorgaande jaren in mindering gebracht bij de partner.
Vragen aan de Belastingdienst
Begin november heb ik de Belastingdienst (Kennisgroep verzekeringsproducten en eigen woning) aangeschreven om bovenstaand verschil nogmaals te verduidelijken.
Ik had twijfels over een wijziging in de wettekst. Hier het antwoord:
Klik op de brief voor een grote versie
Omdat er nu verschil is tussen starters en doorstromers, zijn er twee soorten berekeningen. Bovendien is nog niet alles duidelijk. Er zijn namelijk situaties waarbij een doorstromer eerst een andere woning koopt en daarna pas gaat trouwen.
Hierbij ontstaat er een nieuwe eigenwoningschuld waarbij er in veel situaties (gedeeltelijk) verplicht moet worden afgelost. Ik heb de Belastingdienst dit voorgelegd:
Vraag1: Wat is er van toepassing als een doorstromer na 1 januari 2013 een andere woning koopt (goedkoper of duurder) en daarna gaat trouwen?
Vraag 2: Wat is er van toepassing als een doorstromer na 1 januari 2013 eerst twee jaar gaat huren en daarna een andere woning koopt (goedkoper of duurder) en daarna gaat trouwen?
Beetje moe
U begrijpt dat ik zeer benieuwd ben naar de antwoorden op deze nieuwe vragen. Hierna ben ik helaas nog niet klaar, want naar aanleiding van deze column zijn er weer andere vragen/situaties naar voren gekomen, waar ik graag antwoord op wil hebben.
Waarschijnlijk zal de Belastingdienst wel moe van mij worden, maar straks kunnen huizenbezitters met hun adviseur precies berekenen wat voor hen van toepassing is.
Meer lezen?
60 jaar renteaftrek
30 jaar is de max!
Een vraag aan Den Haag
O, oh, nieuwe renteaftrekplannen Weekers
Weekers rommelt met de bijleenregeling
Jos' Belastingdienstonderzoek
Kom in actie huiseigenaar!