Vanaf 1 januari 2013 mogen huizenbezitters hun hypotheek meenemen als zij gaan verhuizen naar een andere woning. Staatssecretaris van Financiën Frans Weekers heeft in zijn wijzigingen Wet Inkomstenbelasting hier aandacht aanbesteed. Ik denk dat deze uitleg echter veel te summier is en vooral heel erg onduidelijk is. Ik mis goede voorbeelden en ik heb tal van vragen. Hieronder een kort stuk uit de tekst van Weekers.
"Daarnaast mag een onder het overgangsrecht vallende (en dus in box 1 vrijgestelde) KEW, BEW of SEW na 31 december 2012 worden omgezet in een andere in box 1 vrijgestelde KEW, BEW of SEW mits het verzekerde kapitaal van de kapitaalverzekering of de contractueel over te maken bedragen bij de spaarrekening of het beleggingsrecht niet worden verhoogd. Op deze manier blijft het mogelijk om na 31 december 2012 bijvoorbeeld een bestaande beleggingshypotheek om te zetten in een ander product zonder dat de fiscale faciliëring verloren gaat."
Ik heb bovenstaande tekst tien keer gelezen, maar kan deze niet plaatsen. Er staat dat de maandpremies (contractueel over te maken bedragen) bij een spaarrekening niet verhoogd mogen worden. Stel, iemand moet zijn hypotheekrente opnieuw vastzetten en deze rente is lager dan zijn betaalde rente.
Bij een bankspaarhypotheek en spaarhypotheek wordt de hypotheekrente vergoed op de spaarrekening of -verzekering. Als de hypotheekrente lager is, wordt de maandpremie hoger. Dit is een automatische systeem en dit leidt dan tot problemen. Bovendien wordt er niets geschreven over een extra storting (tussentijds). Dit is volgens de voorwaarden van de banken mogelijk, maar leidt dus ook tot problemen.
Niet nagedacht
Bij een beleggingshypotheek ontstaat het volgende probleem. In het verleden is er meestal uitgegaan van een brutorendement over de gehele looptijd van 8%. Dit percentage is niet haalbaar, waardoor de verwachte einduitkering lager wordt. Een klant kan door middel van extra stortingen en het verhogen van de maandpremie er voor zorgen dat er op de einddatum een hoger bedrag wordt uitgekeerd.
De verhoging van de maandpremie blijkt niet mogelijk te zijn, terwijl dit volgens de voorwaarden wel is toegestaan. Weekers moet meer duidelijkheid te verschaffen wat nu precies wel en niet mag. Hij heeft bijvoorbeeld totaal niet nagedacht over de box 3-polissen die voor of na 14 september 1999 zijn afgesloten. De volgende vragen komen naar voren:
- Is het mogelijk een box 3-polis van voor 14-9-1999 mee te nemen naar een andere koopwoning?
- Is het mogelijk een box 3-polis van voor en na 14-9-1999 om te zetten naar een box 1-polis bij het kopen van een andere woning?
- Is het mogelijk een box 3-polis van voor en na 14-9-1999 mee te nemen bij oversluiting van de hypotheek?
Weekers doet er goed aan snel antwoord te geven op bovenstaande vragen. De afgelopen week werd ik dagelijks diverse keren gemaild en gebeld met vragen over de lopende polissen. Hetzelfde is aan de orde bij collega’s. Op het ogenblik kunnen de adviseurs geen antwoord geven. Stel, er is veel niet mogelijk, dan ontstaan er heel veel waardeloze polissen die bij verhuizing moeten worden afgekocht.
Antwoord van Den Haag
Afkoop van bepaalde polissen kan betekenen dat er afgerekend moet worden bij de fiscus. Dit laatste zal tot veel commotie gaan leiden, want wie is de schuldige bij de afrekening! Zo is het ook vreemd dat NHG geen antwoord kan geven op de vraag of een lopende hypotheek omgezet kan worden naar een hypotheek met NHG (vanaf 2013). Zij zitten ook nog op antwoord te wachten van Den Haag.
Ik heb de uitwerking van Weekers goed doorgelezen en deze naast de huidige belastingregels gelegd. Hierbij heb ik de diverse situaties die Weekers vergeten is, aangekaart. Natuurlijk heb ik opmerkingen geplaatst bij wat er fout kan gaan en waarom duidelijkheid noodzakelijk is. Gisteren heb ik een persbericht laten uitgaan met mijn bevindingen, waaronder het box 3-probleem.
Eens kijken of mijn voorzet wordt ingekopt in Den Haag. Mijn conclusie is: de verplichte aflossing voor starters kan niet worden ingevoerd zolang er geen duidelijkheid is voor huizenbezitters.
Jos Koets heeft een nieuwe boek, Een Huis Kopen in Crisistijd. Winkelprijs is 17,50 euro. Bestel het boek bij IEX.