Bankspaaronderzoek

Vorige maand kwam de directeur van Florius in het nieuws met de opmerking dat het bij veel geldgevers niet mogelijk is om oude lopende polissen in te brengen bij de bankspaarhypotheek (SEW).

Eigenlijk zat ik niet op dit nieuws te wachten, ik was namelijk net bezig met een onderzoek naar dit onderwerp. Ik heb (bijna) alle geldgevers die een bankspaarhypotheek hebben de volgende twee vragen gesteld:

1. Is het mogelijk een oude box 3- of box 1-polis van een andere geldgever fiscaal vriendelijk over te hevelen naar jullie bankspaarhypotheek? Het gaat dan om de waarde die wordt ingebracht en dat daarbij de oude ingangsdatum van de polis wordt gehandhaafd. Indien dit niet mogelijk is, kan de waarde dan wel als eerste storting worden gezien?
2. Een klant heeft een bankspaarhypotheek bij jullie afgesloten en besluit na tien jaar zijn hypotheek over te sluiten naar een andere geldgever. Is het nu mogelijk de opgebouwde waarde in de spaarrekening (SEW) over te hevelen naar de nieuwe geldgever. Anders gezegd: werken jullie mee en maken jullie de waarde over naar de andere geldgever?

Banksparen
Ik heb al heel wat columns over banksparen geschreven (bijvoorbeeld: Banksparen Ja/Nee op 27 februari 2009). Instanties zoals de Consumentenbond en Vereniging Eigen Huis zijn groot voorstander van het banksparen. De Rabobank sluit zelfs alleen nog maar banksparen af als aflossing van de hypotheek.

Bij banksparen spaart of belegt een klant in box 1. Deze vrijstelling is 150.500 euro per persoon als de looptijd en betalingstermijn minimaal twintig jaar is. Het overhevelen van oude polissen (box 1 of box 3) waarbij de oude ingangsdatum van toepassing blijft, kan een heel belangrijk punt zijn voor veel klanten.

In mijn onderzoek willen alle geldgevers meewerken om de opgebouwde waarde over te maken naar de andere geldgever (vraag 2). De antwoorden op mijn eerste vraag variëren:

Van alle deze hypotheekaanbieders heb ik persoonlijk via de mail of per telefoon antwoord gekregen op mijn vragen. Het was wel opvallend dat Florius via de mail mededeelde dat alle polissen bij hun en bij de ABN fiscaal vriendelijk kunnen worden voortgezet, terwijl de ABN zelf aangaf dat voor polissen van vóór 14-9-1999 dit niet mogelijk is.

In ieder geval is het verstandig om vooraf bij uw geldgever te informeren wat er mogelijk is met uw oude polissen of ze nu voor of na 14-9-1999 zijn afgesloten. Dit voorkomt problemen tijdens het regelen van de hypotheek.

Looptijd
Een tip over de looptijd: vorige maand had ik nog een flinke discussie met Allianz. Ik had een banksspaarhypotheek afgesloten waarbij de klant na precies twintig jaar een gedeelte van zijn hypotheek gaat aflossen. Allianz (en ook de andere geldgevers) houdt als ingangsdatum aan de datum dat de eerste betaling binnen is.

De einddatum wordt niet op precies twintig jaar verder gezet, maar op de eerste van de maand. Ze nemen echter wel dezelfde maand als de eerste betaling. Hierdoor is de twintig jaar niet van toepassing. Een voorbeeld:

• ingangsdatum 5-10-2010 (op deze datum is het bedrag binnengekomen)
• einddatum 1-10-2030

De looptijd is nu iets korter dan twintig jaar, dus ik ben van mening dat de fiscus eventueel moeilijk kan gaan doen. Dit zou betekenen dat de uitkering niet onbelast is. Allianz gaf mij het volgende antwoord.

Verzekering- of kalenderjaar?
Net als bij verzekeringen moet voor het begrip jaar uitgegaan worden van verzekeringsjaren (dus niet kalenderjaren). Een korter verzekeringsjaar aan het einde van de looptijd wordt echter wel aangemerkt als een volledig verzekeringsjaar.

De rekeninghouders hebben op einddatum dus recht op de hoge SEW-vrijstelling bij een inleg van twintig jaar, ondanks dat het laatste inlegjaar van die twintig jaar niet een volledig kalenderjaar is geweest. Uiteraard mits er ook aan de voorwaarde voldaan is van de bandbreedte van 1:10.

Bovenstaand antwoord is leuk, maar daar heb ik totaal niets aan. Ik weet namelijk uit gesprekken van medewerkers van de belastingdienst dat zij dit niet zo beoordelen. Het gaat dan maar over een paar dagen.

Maar een medewerker vertelde mij dat de fiscus het recht heeft om de uitkering te belasten. Wie er gelijk heeft, vind ik niet belangrijk. Ik als adviseur heb een duur van twintig jaar aangevraagd en ik verwacht dan ook dat Allianz dit nakomt.

Conclusie
Uit mijn onderzoek is in ieder geval gebleken dat diverse geldgevers niet meewerken aan het fiscaal overhevelen van oude polissen. Opvallend is wel dat bij diverse geldgevers waar het wel mogelijk is, dit niet in de voorwaarden staat.

Het zou daarom netjes zijn om de voorwaarden zo snel mogelijk aan te passen, zodat klanten dit ook kunnen lezen. Bovendien attendeer ik alle geldgevers erop het ook goed kenbaar te maken op hun website en naar de adviseurs toe.

Daarbij moeten ze wel even vermelden of het polissen zijn van voor of na 14-9-1999. Al met al is weer eens gebleken dat een hypotheekproduct heel positief op de markt kan worden gezet, maar achteraf toch flinke nadelen kan hebben.